安 追問

2020-03-16 16:25

老師，我上個月忘記吧進(jìn)項(xiàng)寫上了，都記到管理費(fèi)用里了，怎么調(diào)呢這個月
借記應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)
貸記管理費(fèi)用
可以嗎老師

maize老師 解答

2020-03-16 16:27

借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，借進(jìn)項(xiàng)稅額，

安 追問

2020-03-16 16:30

老師，這個是去年的，我已經(jīng)匯算清繳了，現(xiàn)在更正對去年有影響嗎，有風(fēng)險嗎，公司目前在籌建期

maize老師 解答

2020-03-16 16:36

這個直接做就可以，籌建期做開辦費(fèi)，也不能稅前扣除，還是需要匯算清繳納稅調(diào)增

安 追問

2020-03-16 16:43

老師，金額很小，不調(diào)了可以嗎老師

maize老師 解答

2020-03-16 16:47

這個最好是調(diào)下，要是你這個申報增值稅話，

安 追問

2020-03-16 16:48

老師，去年的火車票進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)申報了，就是賬上忘記做了

maize老師 解答

2020-03-16 16:50

這個沖掉，親，沖掉哈，

安 追問

2020-03-16 16:52

什么意思老師，到底應(yīng)該怎么做比較好呢，就是賬上忘記做了

maize老師 解答

2020-03-16 16:55

借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，借進(jìn)項(xiàng)稅額，  ，正規(guī)是做借進(jìn)項(xiàng)稅額貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤

安 追問

2020-03-16 16:57

老師，我單位是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，如果直接用上一個分錄的話，是不是就不用納稅調(diào)增啊

maize老師 解答

2020-03-16 17:04

借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，借進(jìn)項(xiàng)稅額， 納稅調(diào)增不是根據(jù)你這個準(zhǔn)則，這個只是匯算清繳需要去找下稅會差異，這個單獨(dú)做表，需要匯算清繳調(diào)增

安 追問

2020-03-16 17:11

老師，如果不調(diào)的話，風(fēng)險大嗎，如果調(diào)的話，如何調(diào)呢

安 追問

2020-03-16 17:11

是不是就把管理費(fèi)用調(diào)增就可以呢

maize老師 解答

2020-03-16 17:13

匯算清繳填寫納稅調(diào)整表其他中，

安 追問

2020-03-16 17:14

老師，我現(xiàn)在作廢申報可以嗎，會不會影響企業(yè)行用等級啊

maize老師 解答

2020-03-16 17:22

050101.補(bǔ)稅金額不滿1萬元且占當(dāng)年應(yīng)納稅額不滿1%，已補(bǔ)繳稅款、加收滯納金、繳納罰款的 1分 
050102.補(bǔ)稅金額不滿1萬元且占當(dāng)年應(yīng)納稅額1%以上，已補(bǔ)繳稅款、加收滯納金、繳納罰款的 1分+(應(yīng)補(bǔ)稅款/評價期應(yīng)納稅款×100%) 
050103.補(bǔ)稅金額1萬元以上且占當(dāng)年應(yīng)納稅額不滿1%，已補(bǔ)繳稅款、加收滯納金、繳納罰款的 3分 
050104.補(bǔ)稅金額1萬元以上且占當(dāng)年應(yīng)納稅額1%以上，已補(bǔ)繳稅款、加收滯納金、繳納罰款的 3分+(應(yīng)補(bǔ)稅款/評價期應(yīng)納稅款×100%) 
050105.無補(bǔ)稅，行為罰2000元或以下且已繳納（按次計(jì)算） 1分 
050106.無補(bǔ)稅，行為罰2000元以上且已繳納（按次計(jì)算） 3分 
050107.在規(guī)定期限內(nèi)未補(bǔ)交或足額補(bǔ)繳稅款、滯納金和罰款 ---- 直接判D
050108.拒絕、阻撓稅務(wù)機(jī)關(guān)依法進(jìn)行納稅評估的 11分

安 追問

2020-03-16 17:24

老師，公司目前沒有銷項(xiàng)，只有進(jìn)項(xiàng)，您的意思是，去年有了留抵但是賬務(wù)上沒有體現(xiàn)，會罰款加收滯納金嗎

maize老師 解答

2020-03-16 17:28

你這個不是說要去改申報嗎，