粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-16 13:37

老師，你看下圖，還有一些疑問(wèn)不知道怎么解決

maize老師 解答

2020-03-16 13:45

那就做借其他應(yīng)付款 15413.58 進(jìn)項(xiàng)稅額 1524.42 貸 預(yù)付賬款，16938 之前做那個(gè)沖掉，借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸預(yù)付賬款負(fù)數(shù)，之后重新做重新攤銷，借管理費(fèi)用15413.58/6  貸其他應(yīng)付款 15413.58/6

粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-16 13:48

老師，這個(gè)可以不分?jǐn)?，?-6月任意一個(gè)月一次性做費(fèi)用么？

maize老師 解答

2020-03-16 13:49

這個(gè)不跨年，可以的，

粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-16 13:54

那我直接一二月都不做賬，在三月份收到發(fā)票  
借：管理費(fèi)用  15413.58    
       應(yīng)交（進(jìn)項(xiàng)）1524.42
貸：預(yù)付賬款16938
這樣做對(duì)嗎？

maize老師 解答

2020-03-16 13:58

可以，可以這么做，也可以

粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-16 14:02

老師，這是我上次問(wèn)您得問(wèn)題，我想問(wèn)一下這個(gè)補(bǔ)計(jì)提之后，對(duì)2019年和1010年所得稅有什么影響么？需不需要調(diào)增調(diào)減？

maize老師 解答

2020-03-16 14:07

上面是理論分錄，實(shí)務(wù)中這個(gè)對(duì)2019年，還沒(méi)有做匯算清繳建議反結(jié)賬做2019年賬上，參與匯算清繳，2020年這個(gè)不影響，本年利潤(rùn)，你要是看你們賬上本來(lái)是虧損不想虧損那么多，可以直接做上面分錄做2020年上面，不參與2019年匯算清繳，也不參與2020年匯算清繳，

maize老師 解答

2020-03-16 14:08

這個(gè)你做12月賬上，要是這個(gè)稅局說(shuō)可以年報(bào)和季報(bào)不一致，可以不修改之前申報(bào)表，直接年報(bào)按你后面這個(gè)對(duì)應(yīng)去申報(bào)就可以，不行就需要去對(duì)應(yīng)修改4季度申報(bào)表，

粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-16 14:16

我總結(jié)一下你的意思你看對(duì)不對(duì)？如果我直接在反結(jié)賬到2019，把這筆帳坐在2019，那就可以參與匯算清繳；如果我直接把這筆賬坐在2020年，那么2019年，2020年匯算清繳都不參與。我有一個(gè)疑問(wèn)，如果反結(jié)賬把這分錄做到12月份，那12月份得財(cái)務(wù)報(bào)表又變化了么，那是不是的去稅務(wù)那邊把12月份的報(bào)表改了？

粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-16 14:18

好的，就是我得打電話去稅務(wù)局問(wèn)問(wèn)是吧

maize老師 解答

2020-03-16 14:20

是的，是這個(gè)意思，只有做2019年才參與這個(gè)2019年匯算清繳，這樣簡(jiǎn)單點(diǎn)，

粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-16 14:38

老師，我還想問(wèn)一下，這個(gè)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目是如何調(diào)賬的，它是損益類科目，通過(guò)它調(diào)整上一年的賬，最后轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，為什么不會(huì)影響2020年利潤(rùn)？它會(huì)自動(dòng)調(diào)上一年的賬？

maize老師 解答

2020-03-16 14:42

自動(dòng)調(diào)不了，原則是按圖片上面這個(gè)調(diào)，

粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-16 15:28

老師，是這樣的，我們公司是去年11月剛成立的，去年11，12月也沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，只有費(fèi)用，所有所得稅也就沒(méi)有，這樣看的話，是不是我直接把補(bǔ)計(jì)到一月份比較方便，也不用去改報(bào)表了。

maize老師 解答

2020-03-16 15:41

你這個(gè)是籌建期吧，這個(gè)是直接做管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)吧，這個(gè)籌建期也需要納稅調(diào)增，http://www.shui5.cn/article/22/110754.html

粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-16 16:09

十分感謝老師這么耐心的回答，但是老師你發(fā)的鏈接我看了，但是看的迷迷糊糊的，還是不太懂。老師你能不能再幫我總結(jié)回答一次，麻煩你了。（公司是一般納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）11，12月是籌建期，12月工資忘記計(jì)提，還有一些11，12月的發(fā)票未報(bào)銷，現(xiàn)在賬上怎么做？2019年所得稅又如何填報(bào)？

maize老師 解答

2020-03-16 16:12

1.借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬， 你這個(gè)匯算清繳填寫納稅調(diào)整表中納稅調(diào)增，

粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-16 16:21

是直接補(bǔ)計(jì)到今年賬上，然后匯算清繳2020年所得稅的時(shí)候進(jìn)行納稅調(diào)增么?

maize老師 解答

2020-03-16 16:25

是的，你說(shuō)的是對(duì)的，這個(gè)