好久不見 追問

2020-03-15 08:50

簡易計稅的工程項目，收到專業(yè)分包的普通發(fā)票，專用發(fā)票都不好在預(yù)繳增值稅時抵扣嗎？

江老師 解答

2020-03-15 08:52

是的，不存在抵扣進項稅，因為不是一般計稅的項目，不抵扣分包的進項稅

好久不見 追問

2020-03-15 08:54

好的，謝謝老師，還有一個問題，就是我公司也有一般計稅的項目，如果是一般計稅的項目收到專業(yè)分包的普通發(fā)票，專用發(fā)票可以抵扣嗎？可以抵扣的話需要什么材料，做什么樣的流程呢？

江老師 解答

2020-03-15 08:58

一、一般計稅項目，直接收到專用發(fā)票進行勾選認證抵扣。普通發(fā)票不抵扣。抵扣的材料就是一般計稅項目取得的專用發(fā)票，操作流程就是發(fā)票勾選確認平臺，勾選認證發(fā)票。

好久不見 追問

2020-03-15 09:04

不是，我問的是去項目所在地也就是異地，去預(yù)繳增值稅時，抵扣專業(yè)分包的那部分

江老師 解答

2020-03-15 09:14

異地施工項目，按開具發(fā)票金額的2%（一般納稅人）進行預(yù)繳。