老師，我目前在4S店做售后維修會計，會計從業(yè)時間很短，不熟練。問題1:公司大客戶維修是先維修后開票最后再找客戶進(jìn)行費用結(jié)算，業(yè)務(wù)分錄是先掛賬:借應(yīng)收賬款貸預(yù)收賬款，開發(fā)票:借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費銷項稅，維修費到賬:借銀行存款貸應(yīng)收賬款。問題:為什么掛賬時借應(yīng)收賬款貸預(yù)收賬款。問題2:公司的備件外銷業(yè)務(wù) 客戶先打款然后公司發(fā)貨，分錄:借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費銷項稅收錢時:借銀行存款貸應(yīng)收賬款問題:為什么明明先收錢還要借應(yīng)收賬款而不用預(yù)收賬款

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-03-14 19:52

1.首先你這是之前收到了款項先確認(rèn)的預(yù)收，后面實際發(fā)生相當(dāng)業(yè)務(wù) 時預(yù)收轉(zhuǎn)應(yīng)收。
2.收錢的時候就減少你的應(yīng)收賬款。這要看情況，有可能是當(dāng)時誤記了應(yīng)收賬款，而沒用預(yù)收款

怡然追問

2020-03-14 19:59

老師您寫的1是回答我問題1嗎，問題1是先提供服務(wù)，大客戶后付款
問題2是向客戶銷售備件客戶先付款后發(fā)貨

陳詩晗老師解答

2020-03-14 20:08

1.如果是后付款，你直接是借應(yīng)收賬款，就不會是你這樣涉及到預(yù)收賬款的分錄。

2.先付款，就應(yīng)該是預(yù)收賬款。如果按你后面所說，你前面的分錄應(yīng)該是有點問題。

怡然追問

2020-03-14 20:34

我們公司分錄就是這樣的

陳詩晗老師解答

2020-03-14 20:56

按你的表述，你這分錄應(yīng)該是有誤喲。

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