西紅柿 追問

2020-03-13 08:52

這樣的話，銷售價格不是比進貨價格還要低嗎？這樣視同銷售不是相當于沒有交稅？

王超老師 解答

2020-03-13 08:55

不是啊，你問的只是開票的價格，但是稅款你們還是要正常繳納的，因為這個是視同銷售的。
其實你一口氣問了3個問題，怎么開發(fā)票，怎么出庫，怎么繳稅

西紅柿 追問

2020-03-13 09:00

好吧，那我再重新提交問題，謝謝

王超老師 解答

2020-03-13 09:02

你的銷售價格是定在0.01元，倉庫是正常出庫，稅款是按照你們正常的銷售價格繳納稅款的

西紅柿 追問

2020-03-13 09:22

老師：“正常銷售價格繳稅”，如果正常價格是100元/件，可是開票開的價格是0.01元，那稅款不是按開票金額0.01元來繳稅，難道要按100元的價格來繳稅？這個不太理解，不好意思，基礎(chǔ)比較差，不是很明白。

王超老師 解答

2020-03-13 09:26

不知道你們的稅率，我這筆假設(shè)你是用13%的稅率
你們開發(fā)票的時候，是0.01元，總共開發(fā)票是1元，那么增值稅是1*13%
但是你們這樣開發(fā)票，稅務(wù)局會引起異常的，因此你們需要在申報的時候，按照113元的價格繳稅，也就是說113*100*13%

西紅柿 追問

2020-03-13 09:31

可是我們沒有收到錢，那要開什么要的價格合適，難道是說相當于自己銷售給自已，按正常銷售價格開出這個產(chǎn)品，公司再拿出這筆錢出來給自已，然后正常交增值稅和所得稅，是這樣理解不？

王超老師 解答

2020-03-13 09:37

你們銷售的時候
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
但是這個錢是收不回來的
借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)收賬款

西紅柿 追問

2020-03-13 09:48

老師：“銷售的時候，借：應(yīng)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入”，這里是不是還要補個（貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）呀？

王超老師 解答

2020-03-13 09:49

是的，這個增值稅是要補上的，我手機打字的，漏掉了

西紅柿 追問

2020-03-13 09:58

好的，明白了，謝謝老師！

王超老師 解答

2020-03-13 10:01

不客氣

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