吳海花 追問

2020-03-12 18:01

那意思是認證有360天期限，而抵扣是沒有時間期限的了，如果公司沒業(yè)務(wù)，之前認證了的進項往后幾年都可以抵扣？

鄒老師 解答

2020-03-12 18:04

你好，是的，是這樣的

吳海花 追問

2020-03-12 18:05

如果銷項是500，進項有700的專票一張，那我認證了進項700，這次才抵扣500，剩下的200往后還可以抵扣？

鄒老師 解答

2020-03-12 18:07

你好，是的，剩下的200可以結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣，直至抵扣完

吳?；? 追問

2020-03-12 18:09

那我的進項專票快到期時，還沒有認證抵扣，是不是趕緊認證，申報了，掛在賬上，以后用

鄒老師 解答

2020-03-12 18:10

你好，是的，是這樣處理

吳?；? 追問

2020-03-12 18:20

我去年有一筆進項4000，入賬了作待認證進項稅額，就是我作賬了，沒認證，后面公司都沒業(yè)務(wù)。老師，你說，像這種情況，是不是沒業(yè)務(wù)，也認證了掛賬上比較好呢？

鄒老師 解答

2020-03-12 18:56

你好，可以認證了轉(zhuǎn)到進項稅額核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣

吳?；? 追問

2020-03-13 11:35

那會計分錄是，借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項)，貸:應(yīng)交稅費一待認證進項稅。就是這個進項掛賬上了，以后無期限抵扣到完。甚至到公司注銷。

鄒老師 解答

2020-03-13 11:37

你好，是的，是這樣的

吳?；? 追問

2020-03-13 11:41

那結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣，怎么做分錄，進項大于銷項又怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-03-13 11:42

你好
結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣與進項大于銷項是一個情況，分錄是
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

吳?；? 追問

2020-03-13 11:50

那麻煩老師，做一筆正常的銷項大進項，到交稅這個過程的分錄，我看一下，我一下子，看上面那個不太理解，謝謝老師！

吳?；? 追問

2020-03-13 11:56

老師，有空再幫我做這個分錄，謝謝了l

鄒老師 解答

2020-03-13 12:02

你好
銷項大進項
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

吳海花 追問

2020-03-13 12:06

好的，謝謝老師了！

鄒老師 解答

2020-03-13 12:48

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝