千與千尋 追問

2020-03-12 10:56

老師，這里沒有區(qū)分開公司承擔(dān)與個人承擔(dān)的社保費～我們個人承擔(dān)的部分是公司從工資里面扣～
①所以計提工資時是不是：
借：管理費用 工資
貸：應(yīng)付職工薪酬 職工工資
        應(yīng)付職工薪酬 社會保險費？
②發(fā)放工資時是不是：
借：應(yīng)付職工薪酬 職工工資
貸：現(xiàn)金
③支付社保時是不是：
借：管理費用 社保費
        應(yīng)付職工薪酬 社會保險費
貸：現(xiàn)金

？？？

軼塵老師 解答

2020-03-12 11:07

發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額）

這個就是個人部分的社保