Helen 追問

2020-03-09 13:10

好的，謝謝老師，老師請問做進(jìn)待認(rèn)證進(jìn)項里面，財務(wù)軟件自動出的報表應(yīng)交稅金那里有抵扣這筆待認(rèn)證進(jìn)項稅額，這樣是不是不對呢？按理說我沒有認(rèn)證進(jìn)項，進(jìn)項是0，那么應(yīng)交稅金是銷項的金額才對吧？

Helen 追問

2020-03-09 13:16

老師我的意思是說如果我把這筆業(yè)務(wù)做進(jìn)待認(rèn)證進(jìn)項，那么我這個月應(yīng)交稅金那里就是正數(shù)，需要繳納銷項稅額，如果我做了這邊待認(rèn)證進(jìn)項后應(yīng)交稅金那里就是借方余額就顯示不用交納增值稅了，是不是哪里做錯了，我本來是計劃要交增值稅的

maize老師 解答

2020-03-09 13:19

這個報表沒有重分類就會顯示這個差額 那是有這個問題，這個不一定需要賬上和你申報表必須一致，這個不要緊，

Helen 追問

2020-03-09 13:20

剛才說錯了，我的意思是說我做進(jìn)了這筆待認(rèn)證進(jìn)項報表顯示應(yīng)交稅金是借方余額不需要繳納增值稅，但是我這個月沒有認(rèn)證進(jìn)項，有銷項所以應(yīng)交稅金那里應(yīng)該是貸方余額需要繳納增值稅的，所以是不是哪里做錯了？

maize老師 解答

2020-03-09 13:23

沒有，這個沒有啥， 你沒有認(rèn)證，那個申報增值稅會顯示交稅，你賬上有待認(rèn)證是會這么顯示，你這個是沒有重分類，就會這樣，三、財務(wù)報表相關(guān)項目列示

“應(yīng)交稅費”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)” 或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示；“應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動負(fù)債” 或“其他非流動負(fù)債”項目列示；“應(yīng)交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費”項目列示。

Helen 追問

2020-03-09 13:29

老師是不是說這筆待認(rèn)證進(jìn)項的金額需要單獨在其他流動資產(chǎn)欄中列示出來？因為我這個是財務(wù)軟件出的報表，需要手動改嗎？

maize老師 解答

2020-03-09 13:34

不處理可以，一般是不處理，

Helen 追問

2020-03-09 13:34

老師我剛才試了一下，在其他流動資產(chǎn)欄中填入了待認(rèn)證進(jìn)項稅額的金額，然后在應(yīng)交稅金那里扣除了待認(rèn)證進(jìn)項的金額，報表是平的，老師是這樣做嗎？

maize老師 解答

2020-03-09 13:36

可以，你這么做可以，

Helen 追問

2020-03-09 13:40

好的，謝謝老師！老師我還有一個問題是不是待認(rèn)證進(jìn)項稅額不需要在增值稅申報表中列示，只有待抵扣進(jìn)項稅額才需要在附表2中列示？

maize老師 解答

2020-03-09 13:42

只有輔導(dǎo)期才有待抵扣，待認(rèn)證是不需要填寫增值稅申報表，只有認(rèn)證才需要填寫