Midy 追問

2020-03-05 21:57

老師，那記什么科目？會計分錄怎么寫的

鐘存老師 解答

2020-03-05 21:59

或計入設(shè)備成本的話，就直接比如說一個設(shè)備經(jīng)銷。借庫存商品消防栓。你就把他的購買價加上培訓(xùn)服務(wù)費加進去。
當(dāng)然是這是一個消防設(shè)備的直接培訓(xùn)。
如如果是其他營業(yè)過程中發(fā)生的培訓(xùn)，你可以記住營業(yè)成本?；蛘唔椖康暮贤杀?。這些都是會計科目。
為了培訓(xùn)員工發(fā)生的就直接借職工教育經(jīng)費。貸銀行存款。

Midy 追問

2020-03-05 22:02

公司主要是消防技術(shù)服務(wù)收入，沒有賣過消防設(shè)備，那就直接計入主營業(yè)務(wù)成本吧？

鐘存老師 解答

2020-03-05 22:11

可以直接計入營業(yè)成本。
給你進行舉例就是看這個服務(wù)費是直接受益于你的母校經(jīng)營活動呢，還是受益于一個資產(chǎn)的使用。

Midy 追問

2020-03-05 22:14

老板另外注冊了一個消防培訓(xùn)公司，經(jīng)營范圍:自動消防系統(tǒng)操作培訓(xùn)，消防安全管理培訓(xùn)。
同上家公司開展經(jīng)營活動，相互開票，請問這樣操作有哪些稅務(wù)風(fēng)險嗎？

鐘存老師 解答

2020-03-05 22:19

如果實際發(fā)生了業(yè)務(wù)，提供了培訓(xùn)服務(wù)。那么就可以開票。稅收風(fēng)險在于第一業(yè)務(wù)有沒有發(fā)生，第二價格是否公允

Midy 追問

2020-03-05 22:22

謝謝老師！再請教您一個問題:公司其他應(yīng)付款-法人有負數(shù)余額310萬，這個會帶來哪些稅務(wù)風(fēng)險？請問要怎么處理才好？

鐘存老師 解答

2020-03-05 22:36

那說明公司又需要向法院收310多萬嗎？其他應(yīng)收和其他應(yīng)付是稅務(wù)局關(guān)注的一個科目，法人。如果有借款的話需要收款，如果有報銷的話需要沖賬。

Midy 追問

2020-03-06 05:30

老師，目前就是因為法人頻繁從公司公賬轉(zhuǎn)到自己私賬，報銷費用也沖不了那么多，積累起來的。就是想請教您鑒于這種情況，有什么好的處理辦法？不引起稅務(wù)風(fēng)險？

鐘存老師 解答

2020-03-06 07:07

按照利潤分配，交個稅
公司的錢就是公司的，法人不交稅不可以套走，是違法的

Midy 追問

2020-03-06 08:07

老師，那法人可以用現(xiàn)金還回來嗎？

鐘存老師 解答

2020-03-06 08:14

可以還款，為了避免稅法上的處罰，你可以要利息。比如說法人如果占用你資金100萬，你當(dāng)期如果從銀行借款借了100萬，那你從銀行借款的利息是不能扣除的，除非你向法人收了利息。法人占用公司資金超過一年的也是需要計提利息的。