真心真意02 追問

2020-03-05 10:40

那社保公積金那些不用嗎？

張艷老師 解答

2020-03-05 10:41

當然是需要的了，您的問題僅針對工資嘛
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）
   貸：應付職工薪酬--工資/社保

真心真意02 追問

2020-03-05 10:48

那個人承擔部分呢？

張艷老師 解答

2020-03-05 10:49

個人承擔的部分是實際發(fā)放時體現(xiàn)出來的。（已經(jīng)暗含在應付職工薪酬--工資科目里面了，因為是員工個人負擔的嘛）
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）
   貸：應付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時
借：應付職工薪酬--社保
        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
        貸：銀行存款