開心的戒指 追問

2020-03-02 16:39

就是比如我暫估了20萬(wàn)，但是還有8萬(wàn)沒有沖銷完，那這剩余的8萬(wàn)我應(yīng)該在今年怎么做？還有就是我前面這種暫估的做法是否正確??？

小惑老師 解答

2020-03-02 16:40

你剩余的8萬(wàn)是否今后會(huì)收到發(fā)票

開心的戒指 追問

2020-03-02 16:43

不會(huì)收到了

小惑老師 解答

2020-03-02 16:44

那就是沖回暫估的，用以前年度損益調(diào)整科目。
借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
貸以前年度損益調(diào)整

開心的戒指 追問

2020-03-02 16:45

這樣子合理嗎？稅務(wù)局這邊會(huì)認(rèn)吧？

開心的戒指 追問

2020-03-02 16:46

還有就是老師，我暫估成本的分錄是正確的嗎？我們是招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)服務(wù)行業(yè)，也是可以這樣子暫估的嗎？

小惑老師 解答

2020-03-02 16:54

很正常的處理，當(dāng)時(shí)你暫估多了，現(xiàn)在沖回暫估，增加利潤(rùn)。哪個(gè)企業(yè)都可以按照權(quán)責(zé)發(fā)生制暫估的

開心的戒指 追問

2020-03-03 10:49

像我們這種工程招標(biāo)代理服務(wù)行業(yè)也是一樣的可以這樣子做的嗎？

小惑老師 解答

2020-03-03 10:52

我上面說過了，只要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，屬于你企業(yè)的成本，不管是否支付都可以計(jì)提的

開心的戒指 追問

2020-03-03 11:40

那我在今年還有10萬(wàn)元的暫估成本沒有沖銷完，那我今年應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？

小惑老師 解答

2020-03-03 11:56

你這個(gè)10萬(wàn)是真實(shí)發(fā)生的嗎還沒有取得發(fā)票

開心的戒指 追問

2020-03-03 11:57

沒有發(fā)生，也沒有取得發(fā)票，就是在2019年的時(shí)候暫估成本估多了

小惑老師 解答

2020-03-03 11:58

那就是錯(cuò)賬調(diào)整
借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
貸以前年度損益調(diào)整

開心的戒指 追問

2020-03-03 11:59

這里應(yīng)該是還有8萬(wàn)的成本沒有沖銷完，沒有取得發(fā)票，不是10萬(wàn)，我前面說錯(cuò)了

小惑老師 解答

2020-03-03 12:00

那就是錯(cuò)賬調(diào)整
借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
貸以前年度損益調(diào)整
都是這樣調(diào)整的

開心的戒指 追問

2020-03-03 12:00

錯(cuò)賬調(diào)整？這個(gè)是什么意思？

小惑老師 解答

2020-03-03 12:01

就是你本身沒發(fā)生這些，你自己做的這些，所以是錯(cuò)賬

開心的戒指 追問

2020-03-03 12:03

那我對(duì)于目前的這種情況，完整的賬務(wù)處理應(yīng)該是怎么樣的呢老師？

小惑老師 解答

2020-03-03 13:26

借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
貸以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配

開心的戒指 追問

2020-03-03 14:20

那我當(dāng)時(shí)在最開始暫估成本的時(shí)候做下面這個(gè)分錄是對(duì)的嗎？
借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估
   貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
我在今年沒有沖銷完暫估款那就做錯(cuò)賬調(diào)整就可以了是不？
借方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
  貸方：以前年度損益調(diào)整

小惑老師 解答

2020-03-03 14:20

是的，上述的分錄是正確