涼涼涼 追問

2020-03-02 11:10

改了之后，資產(chǎn)負債表和利潤表也要在2020年第一季度申報之前改了是嗎？只要利潤表不牽涉到補交所得稅的情況下都可以改的嗎
19年底申請了8個軟著，結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)怎么設(shè)置明細科目呢？
金額50萬，三年攤銷的話，怎么區(qū)分是用于研發(fā)的，攤銷是入管理費用還是研發(fā)支出？

郭老師 解答

2020-03-02 11:11

你好是的，
你這個情況影響了利潤表吧。
可以設(shè)置軟著的具體名字。
安收益部門你看一下哪個部門使用的？

涼涼涼 追問

2020-03-02 11:50

要影響利潤表，可以改嗎？
軟著的名字有8個太多了老師，研發(fā)部使用的，攤銷怎么寫分錄？

郭老師 解答

2020-03-02 11:54

可以去稅務(wù)局修改。
你們都是分開使用的吧
是的話需要寫明細
借研發(fā)支出貸累計攤銷

涼涼涼 追問

2020-03-02 12:11

這個攤銷是入賬研發(fā)支出～費用化支出～無形資產(chǎn)攤銷嗎？不是管理費用嗎？

郭老師 解答

2020-03-02 12:17

按受益部門
研發(fā)部門的記研發(fā)支出
費用化的月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用
不是直接攤銷到管理費用

涼涼涼 追問

2020-03-02 14:28

如果按照幾個軟著的名字設(shè)置明細，怎么分配無形資產(chǎn)價值的金額呢老師
軟件行業(yè)的證書服務(wù)費怎么入賬？

涼涼涼 追問

2020-03-02 14:32

研發(fā)支出～資本化支出的部分結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)，是在攤銷時
入到研發(fā)支出～費用化支出～無形資產(chǎn)攤銷這個科目再加計扣除嗎老師

郭老師 解答

2020-03-02 14:34

你們研發(fā)的時候按項目核算的
不是這么做的嗎

郭老師 解答

2020-03-02 14:34

軟件行業(yè)的證書服務(wù)費怎么入賬
金額不大的管理費用

郭老師 解答

2020-03-02 14:35

研發(fā)支出～資本化支出的部分結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)，是在攤銷時
攤銷的是資本化的
入到研發(fā)支出～費用化支出～無形資產(chǎn)攤銷這個科目再加計扣除嗎老師
是的

涼涼涼 追問

2020-03-02 14:44

是攤銷的資本化的部分老師，攤銷不是只能攤銷資本化的嗎？就是資本化支出部分的價值結(jié)轉(zhuǎn)入賬到無形資產(chǎn)，等到攤銷時才可以加計扣除，是吧？
研發(fā)部買的跑步機開了專票不能抵扣吧老師？

郭老師 解答

2020-03-02 14:45

是攤銷的資本化的部分老師，攤銷不是只能攤銷資本化的嗎
是的

郭老師 解答

2020-03-02 14:45

就是資本化支出部分的價值結(jié)轉(zhuǎn)入賬到無形資產(chǎn)，等到攤銷時才可以加計扣除，是吧？
費用化的才可以加計扣除

郭老師 解答

2020-03-02 14:45

研發(fā)部買的跑步機開了專票不能抵扣吧老師？
不經(jīng)
可以

郭老師 解答

2020-03-02 14:45

不可以
最后那個打錯了

涼涼涼 追問

2020-03-02 14:56

是2月份的專票，跨月了，怎么辦呢，退回嗎？還是我認證了再進項轉(zhuǎn)出，賬務(wù)怎么處理？哪種方式好呢

涼涼涼 追問

2020-03-02 14:58

老師，只要是入賬研發(fā)支出～資本化支出的部分都不能加計扣除吧？

涼涼涼 追問

2020-03-02 14:58

資本化支出的部分不能稅前扣除，也不能加計扣除是吧？

郭老師 解答

2020-03-02 14:59

只要是入賬研發(fā)支出～資本化支出的部分都不能加計扣除吧？
是的

郭老師 解答

2020-03-02 14:59

是2月份的專票，跨月了，怎么辦呢，退回嗎？還是我認證了再進項轉(zhuǎn)出，賬務(wù)怎么處理？哪種方式好呢
直接退回去就可以

涼涼涼 追問

2020-03-02 15:06

退回去，這個月申報我這邊要怎么處理？

郭老師 解答

2020-03-02 15:10

你不是沒做賬沒抵扣嗎？不需要做。

涼涼涼 追問

2020-03-02 15:11

2月份還要認證勾選嗎

郭老師 解答

2020-03-02 15:13

不用勾選，直接退回去就行了。