千雁 追問

2020-03-01 21:40

以前的會計把應(yīng)該開票的收入掛在其他應(yīng)付款里了，沒開票，如(補(bǔ)考費)，如果審計讓補(bǔ)開票，是不借其他應(yīng)付款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅，公司是小規(guī)模納稅人

千雁 追問

2020-03-01 21:55

老師在線嗎？

文老師 解答

2020-03-01 21:56

您好，如果是補(bǔ)開票就是這樣的，但是您這個錢到底是什么錢

千雁 追問

2020-03-01 21:57

就是補(bǔ)考費和補(bǔ)考占用的場地費

文老師 解答

2020-03-01 21:59

您好，您是代收的還是您自己的收入，是你們收入是要確認(rèn)收入的

千雁 追問

2020-03-01 21:59

哦，明白了，謝謝老師的耐心解答。

文老師 解答

2020-03-01 22:09

不客氣，這是我們的職責(zé)所在

千雁 追問

2020-03-01 22:11

老師，如果審計讓補(bǔ)票，從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入不為會計法規(guī)吧？

文老師 解答

2020-03-01 22:13

補(bǔ)作收入的話，涉嫌延期確認(rèn)收入有可能會有滯納金

千雁 追問

2020-03-01 22:15

報名費一開始就下了收入，只是一些場地費，違約費他就掛到了其他應(yīng)付款里，其實這部分也是應(yīng)該開票的。我接他的帳，看見還頭疼了。不按正規(guī)走

文老師 解答

2020-03-01 22:18

是的，最好是都正規(guī)做賬務(wù)處理，特別是你們還需要審計的話