聰慧的鮮花 追問

2020-02-28 14:21

第三和第四步是什么意思不太清楚，為什么分錄要反過來再做一次？

maize老師 解答

2020-02-28 14:23

你之前不是做借管理費(fèi)用 貸銀行嗎，

聰慧的鮮花 追問

2020-02-28 14:25

是的，那第三步是不是應(yīng)該借：銀行存款     貸：管理費(fèi)用？

maize老師 解答

2020-02-28 14:29

但是現(xiàn)在這個跨年了，不能用管理費(fèi)用，以前年度損益調(diào)整 不能直接對費(fèi)用所以我多這個其他應(yīng)收款

聰慧的鮮花 追問

2020-02-28 14:36

“借銀行 貸其他應(yīng)收款，之后重新做，借其他應(yīng)收款 貸銀行”兩個分錄反過去還是不懂什么意思，那直接做一個紅字注銷的分錄借：管理費(fèi)用   貸：銀行存款   行不？

maize老師 解答

2020-02-28 14:38

現(xiàn)在是不能沖掉這個，這個以前年度損益調(diào)整，代替是之前管理費(fèi)用，“借其他應(yīng)收款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤，借銀行 貸其他應(yīng)收款，  這個簡寫就是借銀行 貸利潤分配未分配利潤（管理費(fèi)用）

聰慧的鮮花 追問

2020-02-28 14:46

1.借：其他應(yīng)收款  貸：以前年度損益調(diào)整
2.借：以前年度損益調(diào)整  貸：利潤分配未分配利潤
3.借：銀行存款  貸：利潤分配未分配利潤（管理費(fèi)用）
這樣的話貸方不是有兩個利潤分配了？

maize老師 解答

2020-02-28 14:48

親，我這邊是為你看清楚，把12，綜合了，3是不需要做的

聰慧的鮮花 追問

2020-02-28 14:52

好的，謝謝你老師

maize老師 解答

2020-02-28 14:55

你做賬是不需要做3這個，

聰慧的鮮花 追問

2020-02-28 15:04

那稅務(wù)方面我要做什么嗎？

maize老師 解答

2020-02-28 15:06

匯算清繳這個做管理費(fèi)用你記得納稅調(diào)增

聰慧的鮮花 追問

2020-02-28 15:10

匯算清繳是企業(yè)所得稅年報表嗎？
納稅調(diào)增后是要補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？

maize老師 解答

2020-02-28 15:12

是的，匯算清繳是企業(yè)所得稅年報表嗎    是需要看調(diào)增之后利潤多少，有才交，虧損不交

聰慧的鮮花 追問

2020-02-28 15:15

那我能不能年報時不調(diào)增？放到2020年再做處理？

maize老師 解答

2020-02-28 15:17

需要調(diào)，你這個做錯，不能沖掉2019年利潤

聰慧的鮮花 追問

2020-02-28 15:25

那已報了企業(yè)所得稅年報了呢，留著沖減2020年利潤行嗎？還是怎么處理好點(diǎn)？（我們是小規(guī)模）

maize老師 解答

2020-02-28 15:26

這個有風(fēng)險，可以申報 更正，最好是更正下