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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-02-27 15:03

建筑勞務(wù)與勞務(wù)派遣的主要賬務(wù)處理如下:

1、收到勞務(wù)費,開具發(fā)票

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

2、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:應(yīng)付職工薪酬-工資

其他應(yīng)付款-社保(企業(yè)交納部分)

其他應(yīng)付款-住房公積金(企業(yè)交納部分)

3、支付派遣人員的工資

借:應(yīng)付職工薪酬-工資

貸:庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)付款-社保等(個人承擔的社保和公積金)

應(yīng)交稅費-個人所得稅(可以扣減5000和個人社保)

小揪揪 追問

2020-02-27 15:05

現(xiàn)在是公司有一定的資質(zhì),可以承包一些工程,也有客戶和我公司簽訂合同后,給我公司打款,我公司又找一些包公人員干活,再給他們一些勞務(wù)費 就是不知道這些勞務(wù)費我該如何處理

樸老師 解答

2020-02-27 15:09

那你們申報個稅的話就計入勞務(wù)費用,可以稅前扣除,如果他們給你開勞務(wù)費發(fā)票就不用你申報,但是你要代扣代繳個稅,這個也可以稅前扣除

小揪揪 追問

2020-02-27 15:14

取得的收入這樣做的

樸老師 解答

2020-02-27 15:15

那你的勞務(wù)費用是成本的話直接計入成本就可以了

小揪揪 追問

2020-02-27 15:21

收入先做收入,如何我公司再把這些工程,包給包公人員,再做您說的成本,可以嗎?

樸老師 解答

2020-02-27 15:25

嗯,你的人工等做成成本就可以了

小揪揪 追問

2020-02-27 15:29

可是這些包公的那些人提供不了發(fā)票怎么辦呢,老師?

樸老師 解答

2020-02-27 15:35

是個人嗎?你們代扣代繳代申報也可以的

小揪揪 追問

2020-02-27 15:38

簽完施工合同,對方把錢和費用轉(zhuǎn)到我公司賬戶上,我公司給開發(fā)票;然后我公司再把這筆錢轉(zhuǎn)給包公人員,包公人員給我公司開不了發(fā)票,這塊我該怎么處理呢,老師?

樸老師 解答

2020-02-27 15:43

個人的話不給你開票也可以的,只要你代扣代繳代申報個人所得稅也可以稅前扣除,

小揪揪 追問

2020-02-27 16:18

你說給這些包公人員上企業(yè)所得稅嗎

樸老師 解答

2020-02-27 16:25

不是,是個人所得稅,這不都是個人嗎

小揪揪 追問

2020-02-27 16:33

人挺多的,而且給包公頭的費用也挺大的

小揪揪 追問

2020-02-27 16:36

他們不是我公司的員工,因為包公產(chǎn)生勞務(wù)費,所以您說給這些人上個人所得稅,是嗎?

樸老師 解答

2020-02-27 16:44

嗯,你們按照勞務(wù)報個稅就可以了

小揪揪 追問

2020-02-27 16:53

請問老師,那這種勞務(wù)費報個稅,按照給包公頭的金額報個稅嘛?

樸老師 解答

2020-02-27 16:56

他的工人你都要申報的

小揪揪 追問

2020-02-27 17:00

哦,人員挺多,而且高峰時期一個月給包公人員的費用都幾百萬,都要申報個稅嘛

樸老師 解答

2020-02-27 17:03

那就讓他給你開發(fā)票,只能這兩種辦法

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