蒜苔味的小蝦米 追問(wèn)

2020-02-27 12:50

那這分錄怎么做呀

鄒老師 解答

2020-02-27 12:51

你好，如果是一般納稅人
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸；管理費(fèi)用

蒜苔味的小蝦米 追問(wèn)

2020-02-27 12:55

那交的印花稅等附加稅是當(dāng)月計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2020-02-27 12:56

你好，印花稅不需要計(jì)提，繳納直接計(jì)入稅金及附加科目核算
附加稅是當(dāng)月計(jì)提，次月繳納

蒜苔味的小蝦米 追問(wèn)

2020-02-27 13:00

沖減了管理費(fèi)用，就增加了利潤(rùn)，不是就得交所得稅了？

鄒老師 解答

2020-02-27 13:04

你好，之前發(fā)生計(jì)入管理費(fèi)用借方，抵扣增值稅計(jì)入管理貸方，這樣一增一減剛好抵消了才是的

蒜苔味的小蝦米 追問(wèn)

2020-02-27 13:11

企業(yè)一年實(shí)際要交的所得稅是不是根據(jù)一年所有的利潤(rùn)交的，就是這個(gè)季度虧了，下個(gè)季度盈了，但是合起來(lái)沒(méi)虧沒(méi)賺，那匯算時(shí)，已經(jīng)盈的季度交的所得稅會(huì)退還嗎？

鄒老師 解答

2020-02-27 13:19

你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
預(yù)交的所得稅超過(guò)應(yīng)交所得稅，是可以申請(qǐng)退稅的