*^_^* 追問

2020-02-26 17:58

工程項(xiàng)目，異地工程，本月在施工所在地稅務(wù)局交的2%的預(yù)交稅款，應(yīng)該用哪個科目

meizi老師 解答

2020-02-26 17:59

你好   計(jì)入預(yù)繳增值稅科目去

*^_^* 追問

2020-02-26 18:00

沒有預(yù)繳增值稅科目，老師你能詳細(xì)一些嗎

*^_^* 追問

2020-02-26 18:01

沒有“繳”這樣字的科目

meizi老師 解答

2020-02-26 18:01

你好   也就是說企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。
月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。

*^_^* 追問

2020-02-26 19:36

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——已交稅金是本月繳納本月開具發(fā)票的增值稅
老師這個能舉例說明嗎？

*^_^* 追問

2020-02-26 19:36

哪些是需要本月繳納本月開票的增值稅？

meizi老師 解答

2020-02-26 19:51

你好   比如是指當(dāng)月繳納當(dāng)月實(shí)現(xiàn)的增值稅（例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款），繳納時，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）”貸記“銀行存款”

*^_^* 追問

2020-02-26 20:23

專用繳款書是屬于進(jìn)出口貿(mào)易的，老師能給舉個境內(nèi)施工企業(yè)的例子不？因?yàn)槲沂窃诠こ虇挝还ぷ鞯?/p>

meizi老師 解答

2020-02-26 20:26

你好  實(shí)際兩個科目就是 ：已交稅金是本月繳納上月應(yīng)該繳納的增值稅，預(yù)繳增值稅一般是異地開票的時候就繳納增值稅了。建筑施工企業(yè)不太熟悉的。 你需要問問其他老師給你說下。非常抱歉。

*^_^* 追問

2020-02-26 20:27

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-02-26 20:33

不客氣   因?yàn)椴惶煜?nbsp;回復(fù)錯誤 影響你 。所以還是建議你問問其他老師 。非常抱歉了。