Helen 追問

2020-02-25 20:15

老師您的意思是說如果只是在研究階段就做費用化，要是在開發(fā)階段就做資本化對吧？但是研發(fā)的項目很多如果每隔幾個月研發(fā)的項目都不一樣的話是不是這樣分開核算就比較麻煩呢？

郭老師 解答

2020-02-25 20:18

是的
不研發(fā)當月做管理費用

Helen 追問

2020-02-25 20:21

如果我把所有的研發(fā)項目全部做成費用化不形成資本化，就是永遠都不做資本化，費用化也不細分到項目，這樣可以嗎？

郭老師 解答

2020-02-25 20:31

那你們是沒有研發(fā)成功嗎

Helen 追問

2020-02-25 20:36

老師我大概明白了，1、研發(fā)階段—費用化2、開發(fā)階段—資本化3、形成無形資產。我們這個無形資產當月就要轉讓給客戶，那是不是就不能按150%攤銷了？

郭老師 解答

2020-02-25 20:38

1.是
2.是
3.攤銷，加計扣除的吧

Helen 追問

2020-02-25 20:40

老師您的意思是說我即使把這項資產賣掉了，我還是可以按照成本的150%加計扣除的對吧？

郭老師 解答

2020-02-25 20:40

你好，是的，

Helen 追問

2020-02-25 20:44

老師非常感謝您，另外我加計扣除是不是只有在匯算清繳的時候做，如果我要加計扣除費用化支出和無形資產攤銷的話，我匯算清繳的時候直接就填表做嗎？需不需要去稅務局項目立項備案之類的手續(xù)？

郭老師 解答

2020-02-25 20:59

是的
只能在匯算清繳加計扣除
需要有立項的
單獨的研發(fā)臺賬
還得是查賬征收的企業(yè)

Helen 追問

2020-02-25 21:03

我們今年剛轉的查賬征收。立項是去稅務局嗎？研發(fā)臺賬是自己留存呢？還是立項的時候稅務局用呢？

郭老師 解答

2020-02-25 21:06

科技局的
自己留存

Helen 追問

2020-02-25 21:07

老師如果我們去過科技局立項后，那么我們在做年度匯算清繳的時候就可以加計扣除了對吧？不需要去稅務局備案對吧？

郭老師 解答

2020-02-25 21:09

是的
稅務局需要你們留上面的資料備查就可以的