tian?tian 追問

2020-02-25 20:03

如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅。老師如果轉出未交增值稅為借方時就還需要再做這個分錄對吧。

tian?tian 追問

2020-02-25 20:05

老師，我原來一直都沒有結轉過增值稅，只是一直放在進項稅、銷項稅中，沒有結轉出來，我現(xiàn)在可以一次性把兩個科目的期末余額都結轉出來嗎？以后就每個月結轉。

玲老師 解答

2020-02-25 20:19

可以的， 年末各科目 結轉平就可以

tian?tian 追問

2020-02-25 20:37

我不是年末結轉的，是今年1月才結轉的可以嗎？

玲老師 解答

2020-02-25 20:46

你好，最好是年末轉，你年末沒轉年初轉也可以

tian?tian 追問

2020-02-25 20:49

好的,現(xiàn)在未交增值稅為借方余額，是不是留底數(shù)

玲老師 解答

2020-02-25 21:12

“未交增值稅”明細賬戶的借方發(fā)生額，反映企業(yè)月終轉入的多交的增值稅；貸方發(fā)生額，反映企業(yè)月終轉入的當月發(fā)生的應交未交增值稅；期末借方余額反映多交的增值稅，貸余額反映未交的增值稅。