????花???? 追問

2020-02-25 15:38

喔，那賬務(wù)處理怎么做，分錄？

汪晨老師 解答

2020-02-25 15:40

你好，與你結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄一樣，調(diào)增不需要做分錄，匯算清繳填寫調(diào)增表即可。

????花???? 追問

2020-02-25 15:42

還是不懂怎么做呢？現(xiàn)在我就做了一個(gè)銷售的分類，然后，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄怎么做？

汪晨老師 解答

2020-02-25 15:45

結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本  貸:庫存商品

????花???? 追問

2020-02-25 15:48

直接貸；原材料行不行。我們加工后也沒入庫，服了，現(xiàn)在需要咋處理呢？

汪晨老師 解答

2020-02-25 15:49

不行，補(bǔ)入庫分錄即可

????花???? 追問

2020-02-25 15:53

入庫分錄咋做？

汪晨老師 解答

2020-02-25 15:56

1、購材料，貨款已付，驗(yàn)收入庫的會(huì)計(jì)分錄是：

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸：銀行存款

汪晨老師 解答

2020-02-25 16:00

入庫到最后結(jié)轉(zhuǎn)分錄：入庫 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：現(xiàn)金/銀行存款
                                   出庫 借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用   貸：原材料
                                   結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本     貸：制造費(fèi)用
                                   結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：產(chǎn)成品/庫存商品 貸：生產(chǎn)成本
                                   銷售 借：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
                                  銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本      貸：產(chǎn)成品/庫存商品
                                   結(jié)轉(zhuǎn)利潤 借:本年利潤    貸：主營業(yè)務(wù)成本
                                                  借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤