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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-02-24 15:57

你好， ，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
看底發(fā)就是上面發(fā)的分錄 不做，年底做

傲嬌的芹菜 追問

2020-02-24 16:03

我們每個月月底就發(fā)當月工資3000，剩余的工資才在年底一次補發(fā)。那每個月怎么做計提和發(fā)放工資分錄？年底又要怎么做呢，

玲老師 解答

2020-02-24 16:16

計提 分錄還是上面的  借應(yīng)付職工薪酬3000 貸方不變， 年底還是做發(fā)工資的分錄 ，不變 借應(yīng)付職工薪酬貸方不變

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