小睿 追問

2020-02-24 11:19

小睿 追問

2020-02-24 11:21

小睿 追問

2020-02-24 11:22

老師，你看一下這兩張表一張是納稅申報表，一張是科目余額表。應交稅費借方是有這個帶留的稅額的

辜老師 解答

2020-02-24 11:23

你現(xiàn)在的銷項稅、進項稅都有余額，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，你這一期，不用繳納增值稅，也可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的

小睿 追問

2020-02-24 11:24

老師，您的意思是繳納增值稅才結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？如果不需要繳納的話，就不用結(jié)轉(zhuǎn)。

辜老師 解答

2020-02-24 11:25

是的，你的理解是對的

小睿 追問

2020-02-24 11:25

我本期是銷項大于進項。那銷項那部分應該稅費不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方對嗎？

辜老師 解答

2020-02-24 11:26

銷項大于進項，但是你有留底進項稅，不用交，就不用結(jié)轉(zhuǎn)的

小睿 追問

2020-02-24 11:29

好的謝謝。當沒有留抵稅額的時候，如果每月銷項大于進項，都要每月月底進行結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？還是說也不用月底結(jié)轉(zhuǎn)，年底結(jié)轉(zhuǎn)就可以

辜老師 解答

2020-02-24 11:32

只有實際需要繳納增值稅的月份，才需要結(jié)轉(zhuǎn)的

小睿 追問

2020-02-24 11:46

明白，老師，我看到很多人說年底需要結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅是什么意思？是年底的時候需要把所有的二三級科目都結(jié)轉(zhuǎn)到一級科目嗎？

辜老師 解答

2020-02-24 11:53

如果不需要繳納增值稅，就沒必要結(jié)轉(zhuǎn)的

小睿 追問

2020-02-24 13:02

小睿 追問

2020-02-24 13:04

老師，你幫我看一下，這次是銷項大于進項，留底稅額也不夠用，是本期需要結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的話是不是直接做個差額結(jié)轉(zhuǎn)分錄就可以了
借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅11926.15
貸：應交稅費，未交增值稅11926.15

辜老師 解答

2020-02-24 13:26

如果之前都沒有結(jié)轉(zhuǎn)的話，你要吧銷項稅、進項稅、一起結(jié)轉(zhuǎn)的
借：應交稅費-應交增值稅—銷項稅   貸：應交稅費-應交增值稅—進項稅  應交稅費-應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅11926.15
再是，借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅11926.15  貸：應交稅費，未交增值稅11926.15

小睿 追問

2020-02-24 20:52

但是，我看到實操里面，有些老師說也可以底再結(jié)轉(zhuǎn)進項銷項。不用每月都結(jié)轉(zhuǎn)