晨曦 追問

2020-02-24 11:04

這個是填單位給這個員工的繳納的那部分社保嗎？！不加個人自己需要交的那部分吧！

玲老師 解答

2020-02-24 11:18

個稅 填寫的是個人交的社保金額

晨曦 追問

2020-02-24 11:35

借：管理費(fèi)用8500
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資8500
個人有45元個稅
借：應(yīng)付職工薪酬—工資45
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅45
下個月發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資8445
應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅45
貸：銀行存款8500這樣可以不

玲老師 解答

2020-02-24 11:55

沒有就找一下稅局
人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得網(wǎng)上申報目前可以通過在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端進(jìn)行代理申報，也可以投資人或業(yè)主自己在自然人辦稅服務(wù)平臺網(wǎng)頁（WEB）上自行申報。 【自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端】代理申報：辦稅人員登錄扣繳客戶端后，點擊頂部生產(chǎn)經(jīng)營按鈕進(jìn)入申報模塊進(jìn)行經(jīng)營所得月（季）度申報、繳款等操作。 【自然人辦稅服務(wù)平臺網(wǎng)頁（WEB）】業(yè)主或投資人可以通過各省的電子稅務(wù)局網(wǎng)站，跳轉(zhuǎn)到個人所得稅網(wǎng)站（WEB)進(jìn)行申報。首次登錄需要通過實名認(rèn)證，登錄成功后，點擊頂部申報管理按鈕進(jìn)入申報界面，可進(jìn)行經(jīng)營所得個人所得稅月（季）度申報（A表）、經(jīng)營所得個人所得稅年度申報（B表）、多處經(jīng)營所得個人所得稅匯總年度申報（C表）。

玲老師 解答

2020-02-24 11:56

不好意思 ，這個是發(fā)其他同學(xué)的

玲老師 解答

2020-02-24 11:56

工資分錄 是這樣的
，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

晨曦 追問

2020-02-24 14:31

是這樣啊，個稅我這個月繳納了，下個月發(fā)工資先把個稅先扣下。在做一筆繳個稅分錄嗎？

玲老師 解答

2020-02-24 14:40

正常是發(fā)工資的次月才申報個人所得稅

晨曦 追問

2020-02-24 15:00

比如申報1月份，申報個稅，做一個月工資，2月份發(fā)工資，3月份做1月份發(fā)工資分錄，3月份做2月份申報1月份的繳納個稅的稅費(fèi)，這樣吧！

晨曦 追問

2020-02-24 15:01

應(yīng)收票據(jù)，的二級明細(xì)寫什么了。

晨曦 追問

2020-02-24 15:02

我們收到銀行承兌匯票，明細(xì)寫什么了。

玲老師 解答

2020-02-24 15:34

1月發(fā)工資2月申報， 借 應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票貸應(yīng)收賬款

晨曦 追問

2020-02-24 16:43

一月份工資，我們2月份發(fā)工資了。2月份申報一月份的稅，繳納稅

晨曦 追問

2020-02-24 16:52

一月份，2月份申報，2月份繳稅，發(fā)工資，
計提工資可以這樣不
借：管理費(fèi)用—工資8500
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資8455
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個稅45

下月發(fā)了工資的銀行回單。繳納了個稅
借：應(yīng)付職工薪酬—工資8455
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個稅45
貸：銀行存款8500

玲老師 解答

2020-02-24 17:05

不對的，個稅不計提  是工資時扣，上面發(fā)你正確的分錄 看一下

晨曦 追問

2020-02-24 17:08

那我下個月發(fā)工資扣下來，這個月按8500計提工資，腎寶個稅，本月發(fā)工資8455
下月發(fā)工資單子做賬
姐：應(yīng)付職工薪酬8500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_個稅45
銀行存款8455

玲老師 解答

2020-02-24 17:28

這樣子做是正確的