你好,我公司2020年向武漢捐贈(zèng)資產(chǎn)產(chǎn)品一批,公允價(jià)值1000萬(wàn)元(不含增值稅),成本500萬(wàn)元(不含增值稅),根據(jù)政策該捐贈(zèng),免征增值稅及所得稅前全額扣除。請(qǐng)問(wèn),我公司在匯算2020年度所得稅時(shí),申報(bào)表視同銷(xiāo)售成本一欄是填500萬(wàn)元還是(500萬(wàn)元+1000*0.13=630萬(wàn)元)。謝謝!
直率的店員
于2020-02-24 09:16 發(fā)布 ??1431次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱(chēng): 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-02-24 09:19
500萬(wàn)元+1000*0.13=630萬(wàn)元
免了增值稅,進(jìn)項(xiàng)就不可以抵扣了
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你好,申報(bào)年度企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí),免征增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入欄次
2020-03-21 16:06:26

您好,
一、增值稅申報(bào)填寫(xiě)下列報(bào)表
1.銷(xiāo)售情況的填寫(xiě)
第一步:填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷(xiāo)售情況明細(xì))第1至11列;
第二步:填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))。(有差額扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě))
第三步:填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷(xiāo)售情況明細(xì))第12至14列。(有差額扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě))。
第四步:填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。(有減免稅業(yè)務(wù)的納稅人填寫(xiě))
2.進(jìn)項(xiàng)稅額的填寫(xiě)
第五步:填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(五)》(不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表)。(有不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣業(yè)務(wù)的納稅人填寫(xiě))
第六步:填寫(xiě)《固定資產(chǎn)(不含不動(dòng)產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》。(有固定資產(chǎn)(不含不動(dòng)產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣業(yè)務(wù)的納稅人填寫(xiě))
第七步:填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))。
第八步:填寫(xiě)《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》。
3.稅額抵減的填寫(xiě)
第九步:填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。(有稅額抵減業(yè)務(wù)的納稅人填寫(xiě))
4.主表的填寫(xiě)
第十步:填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》。(根據(jù)附表數(shù)據(jù)填寫(xiě)主表)
二,填寫(xiě)所得稅申報(bào)表即可
三、填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。
2017-01-06 19:46:04

500萬(wàn)元+1000*0.13=630萬(wàn)元
免了增值稅,進(jìn)項(xiàng)就不可以抵扣了
2020-02-24 09:19:45

收入指的是不含稅,你這個(gè)是季度不超過(guò)30萬(wàn)優(yōu)惠吧,那這個(gè)是含稅了1.第1行“收入總額”:填寫(xiě)本年度開(kāi)始經(jīng)營(yíng)月份起截至本期從事經(jīng)營(yíng)以及與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的活動(dòng)取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。包括:銷(xiāo)售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈(zèng)收入、其他收入。
2.第2行“成本費(fèi)用”:填寫(xiě)本年度開(kāi)始經(jīng)營(yíng)月份起截至本期實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額。
2020-01-11 10:35:24

您好,可以去國(guó)家電子稅務(wù)局下載,或者您可以留郵箱,我給您發(fā)一份
2019-05-17 12:29:30
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2020-02-24 14:03
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2020-02-24 14:04