maize老師 解答

2020-02-22 12:16

別的沒(méi)有有涉及也需要填寫，除非沒(méi)有工資，沒(méi)有折舊，國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第58號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告 為切實(shí)減輕小型微利企業(yè)納稅申報(bào)負(fù)擔(dān)，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見(jiàn)》（稅總發(fā)〔2017〕101號(hào)）有關(guān)精神，現(xiàn)就實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“小型微利企業(yè)”）填報(bào)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)發(fā)布，國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第57號(hào)修訂）有關(guān)事項(xiàng)公告如下：

  一、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。

  二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營(yíng)情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目；“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào)；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。

  三、小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。

  上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）中直接填寫。

  四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項(xiàng)目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況，選擇表單填報(bào)。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項(xiàng)，無(wú)需填報(bào)。

???? 蓉 追問(wèn)

2020-02-22 12:18

老師您看下這是什么意思，匯算清繳選完申報(bào)表后出現(xiàn)這個(gè)，不明白怎么回事？

maize老師 解答

2020-02-22 12:24

彌補(bǔ)虧損那個(gè)表你看下之前是不是有虧損你這個(gè)虧損表上面沒(méi)有填寫

???? 蓉 追問(wèn)

2020-02-22 12:27

2019年的才開(kāi)始做，選完納稅申報(bào)表填報(bào)表單就出來(lái)這個(gè)，一點(diǎn)擊就全部關(guān)閉了，不知道怎么回事

maize老師 解答

2020-02-22 12:33

那需要問(wèn)下稅局了，你星期一問(wèn)下看啥情況，第一次看反饋這個(gè)

maize老師 解答

2020-02-22 12:33

這個(gè)問(wèn)下看是不是系統(tǒng)問(wèn)題，估計(jì)是

???? 蓉 追問(wèn)

2020-02-22 12:34

老師您是說(shuō)我電腦系統(tǒng)的問(wèn)題嗎？

maize老師 解答

2020-02-22 12:35

你這個(gè)是網(wǎng)頁(yè)申報(bào)？那你換一個(gè)電腦試試，我估計(jì)是稅局那邊系統(tǒng)，

???? 蓉 追問(wèn)

2020-02-22 12:37

好的，我再試試。我試另一家公司沒(méi)有出現(xiàn)這個(gè)情況。老師，這個(gè)資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)是自動(dòng)生成的，還需要再算嗎？

maize老師 解答

2020-02-22 12:41

需要自己算的，填寫平均值，這個(gè)年數(shù)你修改下，我之前總結(jié)還沒(méi)有改過(guò)來(lái)，2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2
2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2
2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2
2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2
（2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4

???? 蓉 追問(wèn)

2020-02-22 12:43

嗯，老師從業(yè)人數(shù)也是這樣算嗎？

maize老師 解答

2020-02-22 12:43

是的，這個(gè)算法是一樣的，

???? 蓉 追問(wèn)

2020-02-22 12:45

老師，我在我電腦上試另一家公司匯算清繳，沒(méi)有出現(xiàn)剛才那個(gè)情況，會(huì)是系統(tǒng)的問(wèn)題嗎？

maize老師 解答

2020-02-22 12:49

那不清楚，需要問(wèn)下你稅局看啥情況，為啥這個(gè)公司會(huì)閃退

maize老師 解答

2020-02-22 12:49

我這邊沒(méi)有看到學(xué)員反饋你這個(gè)問(wèn)題，

maize老師 解答

2020-02-22 12:50

叫稅局后臺(tái)給你看下，

???? 蓉 追問(wèn)

2020-02-22 12:52

嗯，好的，謝謝老師

???? 蓉 追問(wèn)

2020-02-22 13:10

老師，所得稅彌補(bǔ)虧損表，是不是不彌補(bǔ)就不用填，企業(yè)2019年是虧損狀態(tài)

maize老師 解答

2020-02-22 13:39

這個(gè)虧損需要填寫虧損，

???? 蓉 追問(wèn)

2020-02-22 23:53

老師，

???? 蓉 追問(wèn)

2020-02-22 23:58

老師，麻煩您再看一下，我在2019年匯算清繳時(shí)，所得稅彌補(bǔ)虧損表中沒(méi)有填寫2014和2015年的數(shù)據(jù)（2016－2018年的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)自動(dòng)生成的，我以為之前的就不用填了），2018年匯算清繳時(shí)填寫了，所以會(huì)出現(xiàn)這樣的提示是嗎？

maize老師 解答

2020-02-23 07:12

15年那個(gè)虧損，這個(gè)后續(xù)生成是不是不對(duì)？看不清你截圖很模糊

???? 蓉 追問(wèn)

2020-02-23 10:14

2014－2015年都沒(méi)有虧損，是盈利的

maize老師 解答

2020-02-23 10:21

https://m.sohu.com/sa/141017869_669441

maize老師 解答

2020-02-23 10:22

剛?cè)ゲ榈竭@個(gè)說(shuō)明，