我 追問

2020-02-21 17:37

購買的物品呢？如果給開專票怎么做？

玲老師 解答

2020-02-21 17:50

開專票進項稅額可以抵扣

我 追問

2020-02-21 17:55

在營業(yè)執(zhí)照范圍內(nèi)的，要先入庫   再       借  營業(yè)外支出  貸  庫存商品

我 追問

2020-02-21 17:56

還是直接做
  借  營業(yè)外支出
         進項稅
        貸   銀存

玲老師 解答

2020-02-21 18:07

不入庫直接捐贈也可以

我 追問

2020-02-21 18:11

就是這個分錄是嗎？借營業(yè)外支出貸銀行存款

玲老師 解答

2020-02-21 18:12

是的，這樣做就可以。

玲老師 解答

2020-02-21 18:13

如果你這個捐贈是免稅的，不用做進項，如果你這個捐贈不是免稅的，可以做進項，但是還需要做消項

我 追問

2020-02-21 18:15

公益性捐贈，開專票就要做進項，再做進項轉出 ，對嗎？

玲老師 解答

2020-02-21 18:19

視同銷售就不用做進項稅額轉出

我 追問

2020-02-21 18:29

要入庫吧？

玲老師 解答

2020-02-21 18:36

簡易處理就是不入庫直接捐贈出去

我 追問

2020-02-21 18:51

比如  貨款100   稅13
借  營業(yè)外支出   113  貸  現(xiàn)金 113  嗎？進項做不抵扣認證？

玲老師 解答

2020-02-21 19:19

你如果把這個進項做進去，你貸方還要寫銷項

玲老師 解答

2020-02-21 19:19

因為視同銷售需要貸方寫銷項稅額的

我 追問

2020-02-21 21:07

就是 
    借  營業(yè)外支出100
          貸 現(xiàn)金            100

實際花了113只有100入賬，進項稅不抵扣認證？

玲老師 解答

2020-02-21 21:14

借庫存商品 100  進項13  貸銀行存款  借營業(yè)外支出113貸庫存商品100 應交稅費13