不加糖的白開水 追問

2020-02-21 11:49

我們當(dāng)時出口時沒有開發(fā)票，進口回來做庫存商品，系統(tǒng)里不會多一臺機器，這樣怎么處理

蔣飛老師 解答

2020-02-21 11:57

可以補開出口發(fā)票的，做內(nèi)銷處理
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

不加糖的白開水 追問

2020-02-21 12:50

補開出口發(fā)票這樣主營業(yè)務(wù)收入不就增多了嗎，

不加糖的白開水 追問

2020-02-21 12:52

而且我們其中有一臺機器后來又出口賣出去了，有一臺沒有賣

蔣飛老師 解答

2020-02-21 12:53

可以做調(diào)整分錄：
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

不加糖的白開水 追問

2020-02-21 13:11

老師，主營業(yè)務(wù)收入調(diào)平了的話，進口回來的那臺庫存商品還是多了呀，還是不太明白

蔣飛老師 解答

2020-02-21 13:16

先結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品


收到海關(guān)進口增值稅發(fā)票
借：庫存商品
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款

不加糖的白開水 追問

2020-02-21 14:05

老師，你能給我完整寫一遍分錄嗎

蔣飛老師 解答

2020-02-21 14:07

1.出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷
可以做調(diào)整分錄：
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

蔣飛老師 解答

2020-02-21 14:07

2.先結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品


3..收到海關(guān)進口增值稅發(fā)票
借：庫存商品
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款

不加糖的白開水 追問

2020-02-21 14:12

我們實際只付了海關(guān)增值稅的錢，最后一筆分錄的應(yīng)付賬款不是也加上了庫存商品的錢，這樣怎么調(diào)呀

蔣飛老師 解答

2020-02-21 14:14

借：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款

不加糖的白開水 追問

2020-02-21 14:35

這樣的話前面那些分錄還需要做嗎，只做這一筆？

蔣飛老師 解答

2020-02-21 14:37

上面第3個分錄可以不用做了

不加糖的白開水 追問

2020-02-21 15:05

如果不能認證應(yīng)該是怎么做分錄呀

蔣飛老師 解答

2020-02-21 15:06

借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款

不加糖的白開水 追問

2020-02-21 15:08

我們只付了增值稅的錢，能計入庫存商品嗎

蔣飛老師 解答

2020-02-21 15:10

你好！
可以的。

不加糖的白開水 追問

2020-02-21 17:15

老師，在認證海關(guān)進口增值稅采集時顯示第四聯(lián)已存在是啥意思啊，在發(fā)票勾選平臺里

蔣飛老師 解答

2020-02-21 17:43

一事一問好嗎，先結(jié)束再提問再答