單身的老虎 追問

2020-02-21 08:16

現(xiàn)在還沒進(jìn)入注銷程序，屬于正常狀態(tài)，有庫(kù)存存貨要銷售完才能去注銷

王超老師 解答

2020-02-21 08:27

那么是仍然繼續(xù)計(jì)提折舊的，直到公司注銷。但是你們?cè)谖磥?2個(gè)月將要注銷，因此持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)就不存在了，你們可以考慮做固定資產(chǎn)減值的

單身的老虎 追問

2020-02-21 08:32

具體應(yīng)該怎么處理？按多少比例計(jì)提減值，現(xiàn)在賬面價(jià)值將近20萬(wàn)。需要什么備查資料嗎？

王超老師 解答

2020-02-21 08:38

需要你們股東大會(huì)要注銷的會(huì)議記錄
借：資產(chǎn)減值損失
貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
是將你們的固定資產(chǎn)減到只剩下殘值

單身的老虎 追問

2020-02-21 08:46

現(xiàn)在存貨還有80多萬(wàn)，去庫(kù)存要將近12個(gè)月，現(xiàn)在股東大會(huì)做注銷記錄，之前的折舊用不用補(bǔ)提？

王超老師 解答

2020-02-21 09:01

你這個(gè)是存貨啊，存貨是不需要計(jì)提折舊的。如果是固定資產(chǎn)，才需要計(jì)提折舊的。
你們現(xiàn)在的賬上的固定資產(chǎn)，如果是之前沒有計(jì)提折舊的，那是之前的記賬錯(cuò)誤。
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計(jì)折舊
如果是現(xiàn)在到注銷公司的折舊，不需要計(jì)提累計(jì)折舊，但是考慮到特殊情況，建議計(jì)提減值
借：資產(chǎn)減值損失
貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

單身的老虎 追問

2020-02-21 09:06

謝謝老師，辛苦了，但固定資產(chǎn)沒有固定資產(chǎn)的清單，只有之前計(jì)提的折舊額，就按這個(gè)月折舊額補(bǔ)提？

王超老師 解答

2020-02-21 09:12

是的，沒有清單，也只能按照之前的折舊，繼續(xù)提折舊。向我自己接觸的企業(yè)，有的企業(yè)的采購(gòu)發(fā)票上面就寫“固定資產(chǎn)一批”你也不知道是什么啊

單身的老虎 追問

2020-02-21 09:13

好的好的，謝謝謝謝?。?！

王超老師 解答

2020-02-21 09:16

不客氣

親，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦    b（￣▽￣）d