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文靜老師

職稱： 高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師

2020-02-20 22:29

先看兩個(gè)分錄。借:遞延所得稅資產(chǎn)貸:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用。借:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用，貸:遞延所得稅負(fù)債。（資產(chǎn)借增貸減，負(fù)債貸增借減）

文靜老師 解答

2020-02-20 22:34

這兩個(gè)分錄你沒有問題的話，再看遞延所得稅負(fù)債大于＞遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，把上面兩個(gè)分錄合起來后，分錄變成借:所得稅費(fèi)用，遞延所得稅資產(chǎn)，貸:遞延所得稅負(fù)債。此時(shí)遞延所得稅費(fèi)用增加。

123 追問

2020-02-20 22:34

老師，我可以理解為資產(chǎn)多，表示多交的稅，以后可以少交所得稅，所以所得稅費(fèi)用在貸方，負(fù)債多，表示少交的稅，以后還是要補(bǔ)上的，所以所得稅費(fèi)用在借方？這么理解可行嗎？有點(diǎn)記不住了……

文靜老師 解答

2020-02-20 22:39

不建議這樣理解。用資產(chǎn)借增貸減，負(fù)債貸增借減，另一個(gè)科目是所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用來記憶。

123 追問

2020-02-20 22:49

看懂了，謝謝老師，早點(diǎn)休息哈！

文靜老師 解答

2020-02-20 22:55

嗯，你也早點(diǎn)休息

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同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學(xué)你好 遞延所得稅費(fèi)用=(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)
2022-03-11 10:38:07
不對 應(yīng)該是遞延所得稅費(fèi)用，-遞延所得稅收益
2019-07-21 16:05:37
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