半夏 追問

2020-02-20 17:24

老板說對方不要了

立紅老師 解答

2020-02-20 17:26

你好，需要開紅字發(fā)票，如果對方已經(jīng)認證，由對主開紅字發(fā)票信息表，您方開紅字發(fā)票

半夏 追問

2020-02-20 17:28

已經(jīng)認證了，那賬務(wù)上和稅務(wù)上要如何處理呢？

立紅老師 解答

2020-02-20 17:29

你好，您方開紅字發(fā)票后
按紅字發(fā)票的信息，做當初分錄的負數(shù)分錄
借：應收賬款 等   負數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入    負數(shù)
貸：應交稅費——應增（銷） 負數(shù)
本期是按扣除紅字銷項稅額后申報納稅

半夏 追問

2020-02-20 17:30

這個是19年開的銷售哦

立紅老師 解答

2020-02-20 17:32

你好，在匯算清繳前是沖減退回當期收入和銷項稅額

半夏 追問

2020-02-20 18:35

那我的分錄該怎么做呢

立紅老師 解答

2020-02-20 18:36

你好，分錄就是我上面做的那樣的。
借：應收賬款 等 負數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù)
貸：應交稅費——應增（銷） 負數(shù)

半夏 追問

2020-02-20 18:37

19年的賬都已經(jīng)結(jié)了，這樣做可以的分錄不就是沖減了20年的分錄了嗎

立紅老師 解答

2020-02-20 18:38

你好，是的，就是沖減退回當期（開具紅字發(fā)票月份）的收入和銷項稅的。

半夏 追問

2020-02-20 18:40

不用以前年度損益調(diào)整嗎

立紅老師 解答

2020-02-20 18:42

你好，沒有超過匯算清繳期不用以前年度損益調(diào)整的。