亞亞莉莉 追問

2020-02-20 15:02

去年我就做了一筆，沒有經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬。借管理費用 公積金 16093  借 其他應(yīng)付款—個人公積金1089  貸，銀行存款17182

鄒老師 解答

2020-02-20 15:02

你好，你可以做去年相反分錄把之前錯誤的分錄沖銷
然后做計提，支付公積金分錄

亞亞莉莉 追問

2020-02-20 15:03

那用過以前年度損益么？

鄒老師 解答

2020-02-20 15:05

你好，跨年涉及損益科目調(diào)整，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

亞亞莉莉 追問

2020-02-20 15:12

我先做相反的，然后做正確分錄需要用以前年度損益是么

亞亞莉莉 追問

2020-02-20 15:13

老師分錄怎么寫

鄒老師 解答

2020-02-20 15:15

你好
沖銷之前錯誤的 
借；銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費用——公積金，其他應(yīng)付款
然后做計提，支付分錄
借；以前年度損益調(diào)整—管理費用——公積金，貸；應(yīng)付職工薪酬——公積金
借；應(yīng)付職工薪酬——公積金，其他應(yīng)付款，貸；銀行存款

亞亞莉莉 追問

2020-02-20 15:22

我銀行存款是對的呀

鄒老師 解答

2020-02-20 15:23

你好
沖銷之前錯誤的 
借；銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費用——公積金，其他應(yīng)付款
然后做計提，支付分錄
借；以前年度損益調(diào)整—管理費用——公積金，貸；應(yīng)付職工薪酬——公積金
借；應(yīng)付職工薪酬——公積金，其他應(yīng)付款，貸；銀行存款
做了這三筆分錄之后，不影響銀行存款余額的正確性啊（仍然是沒有調(diào)整之前的銀行存款科目的余額）

亞亞莉莉 追問

2020-02-20 15:28

是不是還要轉(zhuǎn)一筆，利潤分配未分配利潤

鄒老師 解答

2020-02-20 15:29

你好，需要把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的