九劍 追問

2020-02-20 14:49

賬務(wù)處理怎么做？還是系統(tǒng)自己沖減？

辜老師 解答

2020-02-20 14:50

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅   貸：所得稅費(fèi)用

九劍 追問

2020-02-20 14:52

大呢？

辜老師 解答

2020-02-20 14:52

大的話，就要調(diào)整以前年度損益調(diào)整

九劍 追問

2020-02-20 14:54

那稅局會(huì)退所得稅嗎？

九劍 追問

2020-02-20 14:54

預(yù)交的

辜老師 解答

2020-02-20 14:56

會(huì)的，如果確實(shí)是多交的，會(huì)退回的

九劍 追問

2020-02-20 15:02

為什么有的說不會(huì)退計(jì)入營業(yè)外支出？

辜老師 解答

2020-02-20 15:03

那是你確定，預(yù)交的所得稅，不能被退回的時(shí)候

九劍 追問

2020-02-20 15:06

那分錄怎么做。

辜老師 解答

2020-02-20 15:10

根據(jù)匯算清繳結(jié)果，需要退回所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  貸：所得稅費(fèi)用
這個(gè)錢又收不回，借：營業(yè)外支出  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

九劍 追問

2020-02-20 15:23

所得稅費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整科目嗎？

辜老師 解答

2020-02-20 15:24

調(diào)整之前年度的話，就是用以前年度損益調(diào)整科目

九劍 追問

2020-02-20 15:28

那以前年度損益到利潤分配未分配利潤不是等于賺了嗎？

辜老師 解答

2020-02-20 15:29

是的，相當(dāng)于增加了未分配利潤

九劍 追問

2020-02-20 15:32

那為什么退不回又計(jì)營業(yè)外支出，這個(gè)也該計(jì)以前年度損益調(diào)整吧

辜老師 解答

2020-02-20 15:35

因?yàn)槟闶墙衲甏_定收不回的
建議你都計(jì)入當(dāng)期損益，這樣就不會(huì)增加利潤了