會計學(xué)堂 追問

2020-02-19 16:46

1  就是說需要用以前年度損益調(diào)整科目，是嗎？
2  所得稅我們以前有虧損，并沒有實(shí)際預(yù)繳過

王超老師 解答

2020-02-19 16:47

是要通過以前年度損益調(diào)整來處理的
如果是虧損，沒有預(yù)繳過，那么你們就不需要繳納企業(yè)所得稅了，分錄也可以不用做，等到要繳納企業(yè)所得稅時再做

會計學(xué)堂 追問

2020-02-19 19:48

老師 我還有點(diǎn)不明白 我開錯了2張發(fā)票，我們是差額扣除。所以還有成本更正，我發(fā)給您幫我看看，麻煩您啦
前面3張是紅沖12月的，后面3張是更正過后的，我直接用的未分配利潤，我涉及到的應(yīng)交增值稅（我們小規(guī)模），是不是等到3月底的時候看看是免減還是繳納就行了

會計學(xué)堂 追問

2020-02-19 19:49

還有這一張

王超老師 解答

2020-02-19 21:38

你這個不是標(biāo)準(zhǔn)的分錄，因?yàn)槭?2月份的，要通過以前年度損益調(diào)整來處理
先是應(yīng)收賬款
借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
然后
借：以前年度損益調(diào)整
貸：盈余公積   大部分企業(yè)這邊是0
利潤分配---未分配利潤