莊老師 解答

2020-02-18 20:43

你好，將預(yù)繳增值稅額填入增值稅納稅申報表中的第28欄“分次預(yù)繳稅額”中。

莊老師 解答

2020-02-18 20:45

你好，參考下面說明，
第4列“本期實際抵減稅額”的填報方法
凡屬應(yīng)當(dāng)填報本表的納稅人，填報第4列“本期實際抵減稅額”前，應(yīng)將第3列“本期應(yīng)抵減稅額”與主表中本期應(yīng)納稅額相比較，將兩者中的較小者填入第4列“本期實際抵減稅額”。 如果主表中應(yīng)納稅額較小則填寫應(yīng)納稅額，并將差額填寫在第5列“期末余額”中。
三、應(yīng)當(dāng)注意主表第28行“①分次預(yù)繳稅額”的填報方法

（一）應(yīng)當(dāng)填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》的納稅人

應(yīng)當(dāng)填報附列資料（四）的納稅人，主表第28行“分次預(yù)繳稅款”的數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)與附列資料（四）第4列“本期實際抵減稅額”相等。

例1：如一般納稅人甲企業(yè)2017年10月從事異地建筑服務(wù)在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳稅款10萬元，應(yīng)納稅額為0。

在《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》中，在第2列“本期發(fā)生額”填“100000”、第3列“本期應(yīng)抵減稅額”均填“100000”，在第4列“本期實際抵減稅額”為“0”，第5列“期末余額”填“100000”。

在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第28行“①分次預(yù)繳稅額”為“0”。

    例2：如果上例納稅人2017年11月無預(yù)繳稅款，應(yīng)納稅額20萬元。

在《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》中，在第1列“期初余額”填“100000”，第2列“本期發(fā)生額”為“0”、第3列“本期應(yīng)抵減稅額”均填“100000”，在第4列“本期實際抵減稅額”填“100000”，第5列“期末余額”為“0”。

在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第28行“①分次預(yù)繳稅額”填“100000”。

莊老師 解答

2020-02-18 20:48

你好，看看有沒有填寫錯，或者其他沒有填寫

liyon 追問

2020-02-18 20:38

老師，在哪一欄填??？

liyon 追問

2020-02-18 20:47

老師，這項比對不通過，填寫什么原因？謝謝!