青春俠 追問

2020-02-18 20:12

那還有當(dāng)月發(fā)生的銷售額免稅的，應(yīng)該怎么填？填的數(shù)字是含稅數(shù)字還是不含稅收入的數(shù)字，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅是不是也要轉(zhuǎn)出？需要轉(zhuǎn)出的應(yīng)該都是那些？

meizi老師 解答

2020-02-18 20:16

你好 ：免稅的不能開專票 只能開普票來并且注明免稅字樣；根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（2020年第4號(hào)）規(guī)定，你公司在辦理2020年一季度增值稅納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)將當(dāng)期適用免稅政策的銷售額和免稅額分別填入《增值稅納稅申報(bào)表》（小規(guī)模納稅人適用）第12欄“其他免稅銷售額”、第17欄“本期免稅額”對(duì)應(yīng)欄次。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》，填寫時(shí)應(yīng)準(zhǔn)確選擇減免稅代碼，準(zhǔn)確填寫免稅銷售額等項(xiàng)目。

青春俠 追問

2020-02-18 20:16

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的是否應(yīng)該還要轉(zhuǎn)到成本？

meizi老師 解答

2020-02-18 20:20

你好  如果是免稅的 進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票 你認(rèn)證了需要轉(zhuǎn)出到成本去的；

青春俠 追問

2020-02-18 20:21

上邊你發(fā)的我知道，我就是不確定銷售額指的是含稅還是不含稅的數(shù)字，如果免征，銷售額是不是就應(yīng)該包含稅額？免稅欄就是含稅數(shù)字填列

meizi老師 解答

2020-02-18 20:25

你好 申報(bào) 是按不含稅來申報(bào)的；