您好，公司購買稅盤共480，報(bào)增值稅時(shí)抵減了，那分錄要怎么列了，購買時(shí)：借：管理費(fèi)用 480 貸：庫存現(xiàn)金 480，抵減增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（減免）480 貸：營(yíng)業(yè)外收入 480。是這樣嗎？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-18 11:43

你好你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人分錄不對(duì) 不進(jìn)入營(yíng)業(yè)外收入

芯俊追問

2020-02-18 11:44

一般納稅人，那小規(guī)模和一般納稅人的分錄不同的嗎？那分錄是？

meizi老師解答

2020-02-18 11:46

你好是的  。小規(guī)模不涉及三級(jí)科目的；一般納稅人的話：1.購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)，
  借：管理費(fèi)用200    貸：銀行存款/現(xiàn)金2002.抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）200借：管理費(fèi)用 -200
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
  借：管理費(fèi)用   280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     280
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   280
借：管理費(fèi)用   -280

芯俊追問

2020-02-18 11:49

這個(gè)是一般納稅人的分錄，那小規(guī)模的分錄呢？

meizi老師解答

2020-02-18 11:52

小規(guī)模的處理：1.購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)，
  借：管理費(fèi)用200    貸：銀行存款/現(xiàn)金2002.抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅200借：管理費(fèi)用 -200
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
  借：管理費(fèi)用 280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 280
借：管理費(fèi)用 -280

芯俊追問

2020-02-18 11:53

嗯，明白了，謝謝老師！

meizi老師解答

2020-02-18 11:55

不客氣幫到你就好滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)