2019年末未結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配中，2020年1月調(diào)整還是將2019年12月反結(jié)賬？如果2019.12反結(jié)賬，2020年的初始數(shù)據(jù)是不是要重新錄入，2020.1已做賬，未結(jié)賬；如果2020.1調(diào)整，應(yīng)該怎么調(diào)整？2019.12本年利潤(rùn)在借方，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)，2020.1的財(cái)報(bào)期初數(shù)本年利潤(rùn)填0還是填12月未結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)？

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-18 11:01

19年已經(jīng)結(jié)賬了的話，可以在2020年結(jié)轉(zhuǎn)的，就是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)

亭樾? 追問(wèn)

2020-02-18 11:21

那財(cái)報(bào)的期初數(shù)本年利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)怎么填？

辜老師解答

2020-02-18 11:22

你沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，報(bào)表的未分配利潤(rùn)期初數(shù)就是本年利潤(rùn)+未分配利潤(rùn)的余額，

亭樾? 追問(wèn)

2020-02-18 11:25

那就與2019.12的財(cái)報(bào)數(shù)不一樣了，這樣審計(jì)會(huì)不會(huì)查？有沒(méi)有弊端？

辜老師解答

2020-02-18 11:27

你本年利潤(rùn)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，19年財(cái)務(wù)報(bào)表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)也是應(yīng)該等于本年利潤(rùn)的期末數(shù)+未分配利潤(rùn)期末數(shù)
你不管有沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，未分配利潤(rùn)都是這樣取數(shù)的，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)不會(huì)造成，報(bào)表數(shù)的差異的啊

亭樾? 追問(wèn)

2020-02-18 11:47

知道了，謝謝老師

辜老師解答

2020-02-18 11:51

好的，客氣，幫到你就好