芊茗 追問(wèn)

2020-02-15 13:19

老師我的意思月底我們不是把進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
月末余額未零，轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方表示進(jìn)項(xiàng)留底，我是不是不用做賬務(wù)處理了，

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi) _轉(zhuǎn)出未交增值稅   50
貸:進(jìn)項(xiàng)稅                                       50

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)
借:銷項(xiàng)  20
貸:轉(zhuǎn)出未交增值稅      20

立紅老師 解答

2020-02-15 13:22

你好，需要將轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

芊茗 追問(wèn)

2020-02-15 13:28

老師我的意思，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方，是表示進(jìn)項(xiàng)留底，是不是不做賬務(wù)處理了，您說(shuō)這個(gè)銷項(xiàng)大轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方，才做轉(zhuǎn)出

立紅老師 解答

2020-02-15 13:30

你好，需要轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)留底要轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方，如果是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)入未交增值稅的貸方。

芊茗 追問(wèn)

2020-02-15 13:38

老師，留底不轉(zhuǎn)出來(lái)，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)我在轉(zhuǎn)入未交增值稅可以嗎，次月繳納時(shí)未交值稅余額就為零了

芊茗 追問(wèn)

2020-02-15 13:40

老師我可以看這個(gè)處理嗎

立紅老師 解答

2020-02-15 13:43

你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)明細(xì)賬月末是沒(méi)有余額的，需 要轉(zhuǎn)到未交增值稅的借方

芊茗 追問(wèn)

2020-02-15 13:49

未交增值稅在借方表示留底，在貸方需要繳稅

立紅老師 解答

2020-02-15 13:49

你好，是的，是這樣的。