拉長的飛鳥 追問

2020-02-14 14:50

但是我這個月其實不用繳增值稅的呢，如果是這個情況，我本月沒有預(yù)繳增值稅的話，只有進項稅額15萬，一般計稅的銷售稅額為10萬，簡易征收的銷售稅額8萬，我需要怎樣做賬呢

郭老師 解答

2020-02-14 14:51

但是我這個月其實不用繳增值稅的呢，如果是這個情況，我本月沒有預(yù)繳增值稅的話
我寫的沒有讓你交稅
留底五萬
預(yù)繳還有五萬

郭老師 解答

2020-02-14 14:52

只有進項稅額15萬，一般計稅的銷售稅額為10萬，簡易征收的銷售稅額8萬，我需要怎樣做賬呢

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項10
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項15
當(dāng)月申報做這個借應(yīng)交稅費簡易計貸銀存8
你寫的銷售額8萬，是稅額的吧

拉長的飛鳥 追問

2020-02-14 14:57

次月繳納上月的8萬，需要月末時候轉(zhuǎn)出嗎，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅8萬，貸應(yīng)交稅費未交增值稅8萬，等到下月繳納時，就是，借應(yīng)交稅費未交增值稅8萬，貸銀行存款8萬嗎

郭老師 解答

2020-02-14 14:58

次月繳納上月的8萬，需要月末時候轉(zhuǎn)出嗎，
簡易計稅不需要的
借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-簡易計稅8
借應(yīng)交稅費-簡易計稅貸銀存

拉長的飛鳥 追問

2020-02-14 15:02

還有，像第一種情況，有預(yù)繳增值稅的話，但是只是抵扣一部分，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？將預(yù)繳增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎

郭老師 解答

2020-02-14 15:04

還有，像第一種情況，有預(yù)繳增值稅的話，但是只是抵扣一部分，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
不結(jié)轉(zhuǎn)
預(yù)繳簡易計稅不結(jié)轉(zhuǎn)

拉長的飛鳥 追問

2020-02-14 15:06

預(yù)繳增值稅是不分一般計證還是簡易征收呢，月末也無論有沒有用于抵扣，也不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

郭老師 解答

2020-02-14 15:08

是的
它是用于抵扣的