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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2020-02-14 12:55

一、資產(chǎn)負債表上，按照新的會計準則，資產(chǎn)負債表中需添加“其他綜合收益”一項，對于大部分公司而言，就是把之前放在“資本公積”中的部分項目挪到“其他綜合收益”里。期初期末就按照科目余額表中的期初和期末數(shù)填列就OK了，期初期末的差額就是本期的發(fā)生額。
二、利潤表上，填寫到其他綜合收益稅后凈額，
三、資產(chǎn)負債表和利潤表中的其他綜合收益勾稽：
1、資產(chǎn)負債表其他綜合收益期初數(shù) 利潤表其他綜合收益稅后凈額中歸屬于母公司的部分=資產(chǎn)負債表其他綜合收益期末數(shù)
2、利潤表其他綜合收益稅后凈額=其他綜合收益稅后凈額中歸屬于母公司的部分 其他綜合收益稅后凈額中歸屬于少數(shù)股東的部分

樸老師 解答

2020-02-14 12:55

歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額=少數(shù)股東損益+合并利潤表中的其他綜合收益*少數(shù)股東持股比例

樸老師 解答

2020-02-14 12:56

歸屬于母公司所有者的綜合收益總額=歸屬于母公司所有者的凈利潤+合并利潤表中的其他綜合收益*母公司持股比例

樸老師 解答

2020-02-14 12:57

年初未分配利潤=期末未分配利潤-本年累計凈利潤

樸老師 解答

2020-02-14 12:57

期末未分配利潤=年初未分配利潤+本年累計凈利潤

樸老師 解答

2020-02-14 12:58

本年增減變動金額
其中：利潤分配
1.提取盈余公積
2.對股東的分配
這個你這是要什么

格子 追問

2020-02-14 13:20

謝謝您老師，19年的年初未分配利潤與19年的年末未分配利潤的期初數(shù)和期末數(shù)怎么算，老師能給個計算的公式嗎？

樸老師 解答

2020-02-14 13:25

年初未分配利潤=期末未分配利潤-本年累計凈利潤

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利潤分配—提取法定盈余公積 就是過度了一下這個科目 總體的結(jié)果和你說的一樣 規(guī)范化
2020-03-11 20:09:14
需要做兩筆分錄才是的
2018-12-20 15:21:23
任意盈余公積，可以不提
2020-04-21 11:32:45
你好 不對的 最后一步分錄改成 借 利潤分配-未分配利潤 50 貸 利潤分配 法定盈余公積50
2020-01-03 14:51:25
你好，對的，是的，彌補虧損完還有盈利的，是這么做的。
2023-01-11 13:36:08
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