maize老師 解答

2020-02-11 14:39

你最后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤下面就可以

maize老師 解答

2020-02-11 14:39

6901 以前年度損益調(diào)整
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。
（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
（二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會計分錄。
（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—— 未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

maize老師 解答

2020-02-11 14:40

學(xué)堂的科目說明，你可以去看下，參考下

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 14:43

感謝您，那像這樣涉及調(diào)整的原憑證，分錄涉及內(nèi)容比較多，是要調(diào)整其中的一項還是把整個分錄金額都進(jìn)行調(diào)整

maize老師 解答

2020-02-11 14:44

需要看具體啥情況，只有涉及損益科目，這個才用這個代替之前的，收入 成本 費(fèi)用這個

maize老師 解答

2020-02-11 14:44

具體你這個是啥情況，

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 14:47

就是公司一個員工出差分別計入了差旅費(fèi)的不同3級科目，其中差旅費(fèi)的住宿費(fèi)金額需要調(diào)整，別的沒什么問題，所以就想知道這個到底光調(diào)住宿費(fèi)金額就行還是別的都需要調(diào)整

maize老師 解答

2020-02-11 14:50

你這個差旅費(fèi)這個二級科目沒有問題吧，那不需要用這個，我看法是反結(jié)賬進(jìn)去修改，你不結(jié)賬，直接做借xx  負(fù)數(shù) 貸xx 負(fù)數(shù) 重新做借xx  貸xx 就可以

maize老師 解答

2020-02-11 14:51

差旅費(fèi)的住宿費(fèi)金額需要調(diào)整 是只有這個有問題，還是報銷金額也調(diào)，那這個借方動了，你還需要動哪里，還是就是我上面說只有對應(yīng)三級科目變動，別的都沒有變動

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 14:51

去年的賬了，

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 14:52

就是為了怕影響今年損益所以提前掛的應(yīng)付，應(yīng)付金額肯定要調(diào)

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 14:54

就是借:差旅費(fèi)-住宿費(fèi)，差旅費(fèi)-交通費(fèi)，貸:其他應(yīng)付款，現(xiàn)在住宿費(fèi)金額高了，需要調(diào)整

maize老師 解答

2020-02-11 14:54

你這個只動三級科目，要是還是做差旅費(fèi)，還是報銷多，現(xiàn)在少報銷？

maize老師 解答

2020-02-11 14:55

少報銷那這個做借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整 只動多報銷那個金額

maize老師 解答

2020-02-11 14:55

借:差旅費(fèi)-住宿費(fèi) 動這個多的金額，

maize老師 解答

2020-02-11 14:55

假設(shè)多報銷100元，現(xiàn)在做借其他應(yīng)付款100，貸以前年度損益調(diào)整100

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 14:59

對對對，就是這個意思，感謝您，那期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里去？因為我們用的是電腦自動結(jié)轉(zhuǎn)會結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，是不是需要到時候再從本年利潤調(diào)到未分配利潤？

maize老師 解答

2020-02-11 15:01

那期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里去？ 這個需要手動結(jié)轉(zhuǎn)，借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配—— 未分配利潤

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 15:04

中間過一下本年利潤會有什么影響嗎

maize老師 解答

2020-02-11 15:05

不需要過，我發(fā)你準(zhǔn)則，上面說了，直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤下面，按準(zhǔn)則做

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 15:06

好的，真的是太感謝您了

maize老師 解答

2020-02-11 15:07

（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—— 未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。