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送心意

宇飛老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會計(jì)師

2020-02-10 17:36

你好，因?yàn)?5-20是當(dāng)期的遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額，等于應(yīng)交所得稅中有5萬其實(shí)當(dāng)期不用馬上交的，需要在以后期間繳納，因此應(yīng)交所得稅里面要扣掉這個25-20.

不忘初心 追問

2020-02-10 17:43

應(yīng)交所得稅費(fèi)用不就是前面那部分嗎

宇飛老師 解答

2020-02-10 17:46

你好，因?yàn)楸酒诘倪f延所得稅增加了，為什么會增加呢，就是因?yàn)榍懊胬麧櫩傤~里面涉及的其他調(diào)整事宜導(dǎo)致，也就是說這個遞延所得稅負(fù)債不會無緣無故的增加，它和應(yīng)交所得稅是此消彼長的一個關(guān)系。

不忘初心 追問

2020-02-10 17:47

是不是遇到調(diào)整事項(xiàng)都這么做呢

宇飛老師 解答

2020-02-10 17:48

比如你利潤總額里面折舊可以計(jì)提10萬，現(xiàn)在稅法說你可以計(jì)提20萬，那么你利潤總額是不是要再扣除10萬后作為應(yīng)交所得額，然后這個10萬構(gòu)成遞延所得稅負(fù)債的計(jì)算基礎(chǔ)。

不忘初心 追問

2020-02-10 17:49

嗯嗯

宇飛老師 解答

2020-02-10 17:50

恩，理解了就好，祝學(xué)習(xí)愉快。

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在三月末就是計(jì)提所得稅。
2023-03-31 11:20:23
你好！ 具體是什么業(yè)務(wù)呢
2020-03-29 17:11:06
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2021-02-22 16:26:35
正確的 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2018-11-01 16:27:48
你好， 比如： 借:所得稅費(fèi)用,1 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅,1 借:所得稅費(fèi)用，2 貸:遞延所得稅負(fù)債2
2020-02-25 09:39:45
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