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送心意

立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-02-09 09:51

你好，是的
公司社保，借：管理費用等  
貸：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
貸：應付職工薪酬 ——公積金（公司）
計提工資，
借：管理費用等  
貸：應付職工薪酬——工資  
發(fā)放工資，
借：應付職工薪酬——工資  
貸：其他應付款 ——社保（個人）
貸：其他應付款 ——公積金（個人）銀行存款
上交社保，
借：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：應付職工薪酬 ——公積金（公司） 
借：其他應付款 ——社保（個人）
借：其他應付款 ——社保（個人）  
貸：銀行存款

半夏半暖半流年 追問

2020-02-09 09:54

老師，從會計分錄來看個人代扣代繳的保險不需要記入費用里面，通過其他應付款科目核算是這樣嗎？

立紅老師 解答

2020-02-09 09:56

你好，我們計入其他應付款的個人負擔的部分是從工資扣下的，但工資費是計入企業(yè)的管理費用等相關成本費用的，所以還是計入企業(yè)的費用的。

半夏半暖半流年 追問

2020-02-09 09:59

老師，計提工資看的是應付工資一欄，這樣的話已經包括了個人承擔的保險部分了，是這樣嗎？

立紅老師 解答

2020-02-09 10:01

你好，是的，是這樣的。計提工資 是應付工資

半夏半暖半流年 追問

2020-02-09 10:02

好的，老師明白了。謝謝，祝您新年快樂  

立紅老師 解答

2020-02-09 10:06

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。

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相關問題討論
貸：應付職工薪酬-應付工資
2019-07-09 00:51:58
分錄是正確的，工會經費的計提比例 是按管理費用工資的金額*2%
2019-05-29 14:47:04
您好： 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 借：管理費用-工會經費 貸:應付職工薪酬-工會經費
2020-09-20 13:30:21
你好，是第一種處理方式?
2024-01-11 11:03:14
是的都要在應付職工薪酬科目下核算
2018-11-02 13:20:25
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