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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-02-08 19:22

你好，應當按明細科目余額分析計算填寫才是的
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）

會計人生 追問

2020-02-08 19:26

我知道，我的意思是按科目余額表余額填可不可以，有什么影響

會計人生 追問

2020-02-08 19:27

說錯了，是按科目余額表本期發(fā)生的填列，例如，應收賬款按科余表借方發(fā)生額

鄒老師 解答

2020-02-08 19:32

你好
資產(chǎn)負債表（是某個時點的期末余額）中往來科目是按明細科目余額分析計算填寫才是的
按發(fā)生額填寫顯然是不正確的

會計人生 追問

2020-02-08 19:38

哦，我知道了，謝謝老師。

鄒老師 解答

2020-02-08 19:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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相關問題討論
可以的，你能方便發(fā)個科目余額表和資產(chǎn)負債表的嗎？我給你核對下
2019-06-03 09:34:47
你好。你們結轉本年利潤來嗎
2019-01-14 11:38:30
你好，你這個公式是正確的
2018-04-23 13:19:21
是的
2017-05-04 11:30:52
你好，應當按明細科目余額分析計算填寫才是的 應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額 　　應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備” 　　預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額 　　預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）
2020-02-08 19:22:05
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