開(kāi)心就好 追問(wèn)

2020-02-06 20:12

是別人給我們提供勞務(wù)。每月勞務(wù)費(fèi)10萬(wàn)元，他們提前開(kāi)了3個(gè)月30萬(wàn)的票，借：管理費(fèi)用10   貸：應(yīng)付賬款30萬(wàn)。那20萬(wàn)應(yīng)該怎么做賬

立紅老師 解答

2020-02-06 20:21

你好，如果提前收到發(fā)票，我們可以在收到發(fā)票時(shí)計(jì)入相關(guān)費(fèi)用。
借：管理費(fèi)用30
貸：應(yīng)付賬款30

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2020-02-06 20:27

這樣做當(dāng)月的管理費(fèi)用豈不是太大，而后倆月卻沒(méi)用費(fèi)用了

立紅老師 解答

2020-02-06 20:30

你好，其實(shí)對(duì)于整體來(lái)說(shuō)是一樣的。分月扣除和一起扣除的總額是一樣的。

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2020-02-06 20:31

但是財(cái)務(wù)報(bào)表提現(xiàn)出來(lái)的就不一樣么

立紅老師 解答

2020-02-06 20:32

你好，是的，就是當(dāng)月的費(fèi)用多，以后沒(méi)有費(fèi)用。

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2020-02-06 20:34

這樣做就不是權(quán)責(zé)發(fā)生制了，不符合會(huì)計(jì)制度

立紅老師 解答

2020-02-06 20:36

你好，準(zhǔn)則雖然要求要按全責(zé)發(fā)生制入賬，但實(shí)際工作有些業(yè)務(wù)是可以變通的，比如年初支付全年的報(bào)刊費(fèi)，正常應(yīng)按月計(jì)入費(fèi)用，但實(shí)務(wù)中也是在支付當(dāng)初一次計(jì)入費(fèi)用的，對(duì)方給您開(kāi)了發(fā)票，對(duì)方全額做了收入，您方就可以全額計(jì)入費(fèi)用。

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2020-02-06 20:38

金額小可以一次進(jìn)費(fèi)用，但是金額太大一次進(jìn)費(fèi)用就不好了

立紅老師 解答

2020-02-06 20:50

你好，如果您不是一次計(jì)入費(fèi)用，那么這個(gè)分錄只能是
借：管理費(fèi)用10 
貸：應(yīng)付賬款 10
以后兩月根據(jù)發(fā)票的復(fù)印件再分別計(jì)入費(fèi)用

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2020-02-06 21:04

好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2020-02-06 21:04

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。