李春燕 追問

2020-02-06 11:48

但我12月份抵扣認證過，其實是抵扣錯誤數(shù)據，1月份應該要調整吧

李春燕 追問

2020-02-06 11:51

那老師，能不能把1月份做會計分錄都幫我寫一下嗎

李春燕 追問

2020-02-06 12:01

我是12月份收到發(fā)票，做了帳，也在12月抵扣了，1月23號供應商說開錯了，說開過來給我們，我們應該開工后能收到這筆紅字發(fā)票了

李春燕 追問

2020-02-06 12:07

抵扣認證了，增值稅需要怎么轉回

立紅老師 解答

2020-02-05 15:04

你好，已經抵扣的部分，分錄
借：應付賬款等  負數(shù)
貸：應交稅費——應增（進項稅額轉出）
借：應交稅費—進項稅額轉出
 貸：應交稅費—轉出未交增值稅
借：應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅

立紅老師 解答

2020-02-06 11:41

你好，分錄
借：原材料 負數(shù) 
借：應交增值稅—進項稅額 負數(shù)
貸：應付賬款 負數(shù)
進項稅額的負數(shù)會和當期的進項稅額的正數(shù)相抵，期末按差額結轉就可以的。

立紅老師 解答

2020-02-06 11:50

你好，是的，如果已前抵扣了，現(xiàn)在取得紅字專用發(fā)票，是需要沖減進項稅額進行調整的。

立紅老師 解答

2020-02-06 11:58

你好，您是1月份收到的發(fā)票，1月份抵扣了，然后2月份收到的紅字發(fā)票，是么？

立紅老師 解答

2020-02-06 12:04

你好，
12月分錄
借:原材料
借：應交稅費——應增（進）
貸：應付賬款
收到1月的紅字發(fā)票，1月份的分錄
借:原材料  負數(shù)
借：應交稅費——應增（進） 負數(shù)
貸：應付賬款  負數(shù)

立紅老師 解答

2020-02-06 12:16

你好，認證抵扣的部分我們做進項稅額沖減就可以的。