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送心意

立紅老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-02-04 17:09

你好,受托方,應(yīng)提供《代扣代收稅款憑證》原件和復(fù)印件。委托方用代扣代收稅款憑證第二聯(lián)入賬。
代扣代收稅款憑證一式三聯(lián):第一聯(lián)為存根聯(lián),扣繳義務(wù)人留存;第二聯(lián)為收據(jù)聯(lián),交納稅人作完稅憑證;第三聯(lián)為報(bào)查聯(lián),由扣繳義務(wù)人辦理扣繳稅款申報(bào)時(shí)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備查。

乘風(fēng)破浪的黃喵喵? 追問(wèn)

2020-02-04 17:23

謝謝。如果我收回后,還要繼續(xù)用做生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,那等我銷(xiāo)售成品時(shí),還需要繳納消費(fèi)稅嗎?

立紅老師 解答

2020-02-04 17:27

你好,如果您生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)在出售時(shí)的價(jià)格高于收回時(shí)計(jì)算消費(fèi)稅的計(jì)稅價(jià)格,是需要交消費(fèi)稅的,但在收回時(shí)的交的消費(fèi)稅是可以抵扣的
比如收回時(shí)的消費(fèi)稅是用計(jì)稅價(jià)格1000*10%=100計(jì)算的,收回后加工的產(chǎn)品出售價(jià)是1500,那么出售時(shí)的消費(fèi)稅是1500*10%=150,但由于我們收回時(shí)已經(jīng)交了100,所以再交50就可以了

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實(shí)務(wù)里主要是賬務(wù)處理這塊,和經(jīng)濟(jì)法的不一樣
2021-03-18 10:13:43
你好,不是的,分錄是 借:委托加工物資,貸:銀行存款?
2022-07-19 10:27:51
你好,受托方,應(yīng)提供《代扣代收稅款憑證》原件和復(fù)印件。委托方用代扣代收稅款憑證第二聯(lián)入賬。 代扣代收稅款憑證一式三聯(lián):第一聯(lián)為存根聯(lián),扣繳義務(wù)人留存;第二聯(lián)為收據(jù)聯(lián),交納稅人作完稅憑證;第三聯(lián)為報(bào)查聯(lián),由扣繳義務(wù)人辦理扣繳稅款申報(bào)時(shí)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備查。
2020-02-04 17:09:44
你好,是計(jì)入進(jìn)口貨物的成本
2020-05-11 18:18:02
您好,計(jì)提消費(fèi)稅的時(shí)候借方記入稅金及附加 貸方計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅
2021-04-12 07:40:47
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