王后 追問

2020-02-04 16:48

你上次不是說借本年利潤   貸本年利潤嗎？那能不能支付他合購車的利潤時借本年利潤   貸銀行存款

蔣飛老師 解答

2020-02-04 16:55

利潤分配，需要通過“應(yīng)付股利”科目核算的

王后 追問

2020-02-04 16:57

我整個問題是這樣的，我們是做二手車的，我公司有兩個部門，我們是一部，和二部合伙購車，各出20000，商品入庫40000.后又銷售出去，銀行收到50000，請問老師這整個的賬務(wù)處理怎樣做

王后 追問

2020-02-04 16:59

每個老師都只給我講解了前面的問題

蔣飛老師 解答

2020-02-04 17:15

購進(jìn)
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款

蔣飛老師 解答

2020-02-04 17:15

銷售
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

王后 追問

2020-02-04 19:30

那整個分錄就是：
借：庫存商品40000
貸：銀行存款20000
其他應(yīng)付款20000
銷售時
借：銀行存款50000
貸：主營業(yè)務(wù)收入50000
結(jié)轉(zhuǎn)時
借：主營業(yè)務(wù)成本40000
貸：庫存商品40000
還款時
借：其他應(yīng)付款20000
貸：銀行存款20000
銷售后馬上分配利潤時
我就不知道怎么做了，我們是小規(guī)模

蔣飛老師 解答

2020-02-04 19:32

未付貨款記入“應(yīng)付賬款”科目
，其他分錄都是對的

蔣飛老師 解答

2020-02-04 19:33

分配利潤
1..計(jì)提：
借：利潤分配…未分配利潤
貸：應(yīng)付股利

2.支付
借：應(yīng)付股利
貸：銀行存款

王后 追問

2020-02-04 19:34

不是，那個其他應(yīng)付款是我們和二部合購車，打給賣車的

王后 追問

2020-02-04 19:35

分利潤的時候怎么做呢

蔣飛老師 解答

2020-02-04 19:49

那個其他應(yīng)付款是我們和二部合購車，打給賣車的
…好的

蔣飛老師 解答

2020-02-04 19:49

分配利潤
1..計(jì)提：
借：利潤分配…未分配利潤
貸：應(yīng)付股利

2.支付
借：應(yīng)付股利
貸：銀行存款

王后 追問

2020-02-04 20:02

意思就是我之前做的那主營業(yè)務(wù)收入要進(jìn)到利潤分配里，所以要走那個科目？又因?yàn)樵谑杖脒€沒進(jìn)到利潤分配時先提出來分給對方，所以先計(jì)提，是這意思嗎？

蔣飛老師 解答

2020-02-04 20:34

你好！

是的。

王后 追問

2020-02-04 20:42

老師好！我這是內(nèi)賬，也要這樣計(jì)提嗎？

蔣飛老師 解答

2020-02-04 20:43

你好！

是的。

王后 追問

2020-02-04 21:24

老師，我還有一個問題，我剛?cè)ミ@家公司，他們219年5月就營業(yè)了，一直沒建賬，我現(xiàn)在去建賬，要從開始理賬嗎

蔣飛老師 解答

2020-02-04 21:38

你好！
是的，最好從開始理賬（好在開業(yè)時間不長）

王后 追問

2020-02-04 22:03

問題是部門好多，實(shí)在理不過來，如果從現(xiàn)在開始的就理期初數(shù)嗎？

蔣飛老師 解答

2020-02-05 06:27

是的，可以以銀行回單為線索進(jìn)行整理。

王后 追問

2020-02-05 10:01

老師，要是上面不那么麻煩的，可不可以不計(jì)提，直接從收入分給對方利潤，就直接做借：主營業(yè)務(wù)收入  500                  貸：銀行存款500

蔣飛老師 解答

2020-02-05 10:02

你好，
也可以的