XIAOXIAOlady 追問(wèn)

2020-01-31 17:29

可是后附采購(gòu)請(qǐng)問(wèn)有兩個(gè)問(wèn)題   1、做采集采購(gòu)憑證時(shí)，發(fā)票根本就沒(méi)有到。沒(méi)辦法后附。2、發(fā)票金額為多筆訂單匯總，也無(wú)法拆分

bamboo老師 解答

2020-01-31 17:30

您沒(méi)有發(fā)票做入賬的時(shí)候應(yīng)該暫估 后面收到發(fā)票應(yīng)該沖銷(xiāo)暫估 發(fā)票附在沖銷(xiāo)暫估的憑證后面

XIAOXIAOlady 追問(wèn)

2020-01-31 18:07

5月采購(gòu)時(shí)（貨到票未到）
      借：原材料—A   1000
      貸：應(yīng)付賬款—暫估  1000
6月收到發(fā)票時(shí)
      借：原材料—A   -1000
      貸：應(yīng)付賬款—暫估  -1000
借：原材料—A  1000
     應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)  170
貸：應(yīng)付賬款  1170 
    6月付款時(shí)
          借：應(yīng)付賬款1170
           貸： 銀行存款 1170  
那請(qǐng)問(wèn)老師發(fā)票應(yīng)該后附到6月收到發(fā)票后面？實(shí)際的納稅義務(wù)是6月份發(fā)生？可是實(shí)際中是6月份先付款后，才給開(kāi)發(fā)票的，這該如何處理？

XIAOXIAOlady 追問(wèn)

2020-01-31 18:11

而對(duì)方單位5月份分錄
     借：應(yīng)收賬款  1170
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  1000
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額  170
       6月份我方單位付款后 分錄
          借：銀行存款1170
          貸：應(yīng)收賬款 1170 
也就是同一個(gè)業(yè)務(wù)對(duì)方單位納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為5月？而我方納稅義務(wù)發(fā)生在6月？

bamboo老師 解答

2020-01-31 19:07

5月采購(gòu)時(shí)（貨到票未到）
借：原材料—A 1000
貸：應(yīng)付賬款—暫估 1000
6月收到發(fā)票時(shí)
借：應(yīng)付賬款—暫估 1000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 170
貸:應(yīng)付賬款 1170
6月付款時(shí)
借：應(yīng)付賬款1170
貸： 銀行存款 1170