蔣飛老師 解答

2020-01-28 14:00

1..業(yè)務(wù)招待費：企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的0.05%

蔣飛老師 解答

2020-01-28 14:01

廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出
扣除比例：15%、30%
也就是：一般企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（煙草企業(yè)不得扣除）不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除；
化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造、飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)：不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入30%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

風(fēng)華 追問

2020-01-28 14:04

那我們記入開辦費的話，還要在開辦費下設(shè)置三級科目了??？把各種費用分開？

蔣飛老師 解答

2020-01-28 14:09

是的，需要分開的或在 摘要注明清楚就可以了。

風(fēng)華 追問

2020-01-28 14:48

如果在長期待攤費用一開辦費一設(shè)置三級科目，每個三級科目的金額不一樣如果分三年攤銷，這個金額怎么分？如果有調(diào)增或是調(diào)減是一次性調(diào)整還是分3年？

蔣飛老師 解答

2020-01-28 14:54

可以統(tǒng)一記入管理費用…開辦費科目（一次調(diào)整就可以了）

風(fēng)華 追問

2020-01-28 14:57

你這個是一次性扣除，老師我的問題是不一次性扣除的處理，行為有些企業(yè)利潤不是很高需要分年抵扣

蔣飛老師 解答

2020-01-28 15:05

可以按每年分攤的金額進行納稅調(diào)整的